第一章会计软件一是般应用.pptVIP

会计软件的基本构成 （1）会计软件定义 　 会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序。　　凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等，均可视为会计核算软件。 企业采用较多的财务软件 会计软件的基本构成 会计软件的基本构成 会计软件的基本构成 一个典型的会计软件主要有账务处理、工资核算、固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算、应收与应付账款、会计报表、财务分析等子系统。根据行业的特点，也可将存货与销售合成进销存子系统。 模块关系及流程 会计软件的基本构成 会计软件的基本构成 会计软件的基本构成 会计软件的基本构成 应收账款及应付账款子系统介绍 应收账款子系统完成各应收账款的登记、冲销工作，动态反映各客户信息及应收账款信息，并可进行账龄分析和坏账估计。 应付账款子系统完成各应付账款的登记、冲销及应付账款的分析预测工作，及时反映各流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金。 会计软件的基本构成 会计报表子系统介绍 编制会计报表，提供财务报告。会计报表子系统实现各种会计报表的定义和编制，并可进行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表包括对外会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)和会计管理需要的会计报表。 会计报表子系统主要功能 新表登记、表格格式定义、报表变动单元数据来源及计算公式定义、报表编制及公式校验、报表合并、汇总、查询及报表输出等功能。 有的会计软件的会计报表子系统还具有进行简单财务分析的功能，甚至还具有独立的财务分析子系统 会计软件的基本构成 相同点 1.目标一致（提供财务信息） 2.遵守共同的会计准则和会计制度 3.遵守共同的基本会计理论和会计方法 　 4.会计数据处理流程大体一致  不同点 1.会计核算工具不同 2.会计信息载体不同 （磁质和纸质） 3.记账规则不完全相同 （对账、划线更正） 4.账务处理流程类型存在差别 会计软件应用前的准备工作 会计软件应用前的准备工作 会计软件应用前的准备工作 会计软件应用前的准备工作 会计软件应用前的准备工作 会计软件操作流程 会计软件操作流程 电算化账务处理流程与手工账务处理流程的比较 数据处理的起点不同 无账账核对的必要 记账的含义不同 账表的存在方式发生变化 工作量不同 内部控制方式不同 会计电算化后的日常维护 会计软件升级 会计软件升级 金蝶KIS8.0系列的版本包括：标准版、迷你版、商贸办和专业版 软件升级有程序补丁、程序升级和独立的输出程序 课后作业： （1）课本P60复习思考题 （2）进入金蝶的官方网站了解金蝶会计核算软件，并且尝试自己下载金蝶KIS8.0标准版的安装系统。 * LOGO 第一章 会计软件一般应用 主讲人：相小红 本章内容介绍 会计软件基本构成 会计软件应用前准备工作 会计软件操作流程 会计软件日常维护 会计软件升级 用友 新中大 金蝶 浪潮国际 会计软件的基本构成 会计软件 独立的子系统 功能模块 金蝶KIS8.0的子系统及账务处理功能模块 会计软件的基本构成 账务处理子系统介绍： 会计软件的核心系统，以会计凭证为原始数据，对记账凭证进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。 账务处理子系统完成手工账务处理的记账、算账、对账、转账、结账工作，生成日记账、总账和除各子系统生成的明细账之外的全部明细账 账务处理子系统主要功能 初始建账(包括凭证类型及格 式设置、会计科目编码的设置、期初科目余额设置等各种初始化数据的测试) 凭证的输入、修改、审核、记账、查询及汇总 日记账、总分类账及明细分类账生成、查询及打印 期末结账 工资核算子系统介绍 工资的修改、计算、发放工资费用的汇总和分摊 生成工资结算单、职员工资发放条、工资结算汇总表、工资费用分配汇总表、票面分解一览表、职工福利费计提分配表 自动编制工资转账凭证传递给账务处理子系统。 工资核算子系统主要功能 工资初始设置(包括工资类型设置、工资项目定义、工资项目计算公式定义、工资分配凭证定义、工资表打印格式定义) 职工工资基础资料编辑，工资增减变动及工资数据编辑 工资计算汇总，生成工资转账凭证 各种工资单、工资汇总表及发放表查询打印 固定资产子系统介绍 固定资产核算子系统主要是用于固定资产明细核算及管理 实现固定资产卡片管理、固定资产增减变动核算、折旧的计提与分配等工作，生成固定资产卡片、固定资产统计信息表、固定资产登记簿、固