本科班成登本管理第8章201107.pptVIP

案例 佳怡物流应收账款分析 一、佳怡物流资金体系管理模式 集团总部资金部 二级财务管理中心计划财务部 ? 连锁店财务 ? 资金部信息管控组织构架 1.各部门责任分配： 佳怡物流公司集团总部资金部资金管理专员负责监控所管辖大区的运费、保费等资金回存及时性，并对违规情况进行考核，并出具每月运费异常情况的分析报告。资金部部长负责监控整个体系各环节运作情况，并负责对异常情况的后续处理措施的监督工作。二级财务管理中心出纳负责监控本大区管辖所有连锁店的运费、保费回存及时性。财务部长负责监督本大区出纳的执行情况，并对出纳提起的异常情况进行跟催处理。 2.应收账款回收环节 (1)管控质量目标： 应收账款回款率≧72%，逾期一个月以上未回款金额＝0。 (2)管控部门： 集团总部资金部，各二级财务管理中心。 (3)管理评价指标注解 相对指标：应收账款回款率＝本月实存金额／期初金额 否决指标：逾期一个月以上未回款金额为结算月度终了后超过一个月以上的未回款金额。 应收账款的质量目标按周上报，以一个月度为考核周期。 单位 12月份收入 12月份应收账款 年度收入 年度应收账款 山东佳怡 物流 2199 539 21309 4261 　 年度应收账款金额占总收入20%左右 应收账款金额及占总