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* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1 首次公开发行并上市的条件 首次公开发行的具体发行条件 具有持续盈利能力，不得有下列情形： 经营模式、产品或服务发生重大不利变化； 行业地位或环境发生重大不利变化； 最近1个会计年度营业收入或净利润存在重大依赖； 最近1个会计年度净利润主要来自非控制公司； 在用商标等的取得或使用存在重大不利变化； 募集资金运用 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务； 募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力相适应； 募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定； 发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益（主板）； 建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项帐户。 * 4 1 首次公开发行并上市的条件 主板、创业板具体发行条件之比较 发行上市条件 上交所主板 深交所中小企业板 创业板 证券法条件 具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好； 最近三年财务会计文件无虚假记载；无其他重大违法行为 股本规模 发行前总股本不少于3,000万元 发行后股本总额不少于3,000万元