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银行灾后呆账核销问题论文 　　摘要：本文以5·12地震发生后银行灾后呆账核销问题为例，对灾后呆账的基本表现形式，灾后企业类、个人类呆账认定及核销过程中需要探讨的问题进行了分析，并针对灾后个人类呆账核销过程中法律依据缺失的现象以及银行如何提高抵御巨灾风险能力的问题，提出了尽快出台个人破产法及发行巨灾债券的建议。 　　关键词：银行；呆账；呆账核销 　　5·12汶川大地震给灾区民众造成了巨大的生命财产损失，与此同时，商业银行也面临遭到严重损失客户的呆账核销问题。银行业金融机构如何准确、及时地对灾后呆账进行认定、核销，维护自身和债务人的合法权益，全力支持抗震救灾工作，已经成为各家商业银行亟需解决的问题。 　　一、灾后呆账的基本表现形式 　　财政部《金融企业呆账核销管理办法》中明确规定：呆账是指金融企业承担风险和损失，符合认定的条件，按规定程序核销的债权和股权资产。 　　5·12大地震后，银行贷款企业及个人主要有以下几种因灾受损情况，也是可能形成灾后呆账的基本表现形式。 　　企业类因灾受损情况 　　1.企业生产经营已完全停止，或已宣告破产，抵押物完全或部分毁损。 　　2.企业贷款抵押物受损严重，短期内经营活动难以恢复正常，不能按期归还银行贷款，但从长期分析，企业尚存生产经营及还款能力。 　　3.短期内企业经营活动难以恢复正常，但企业尚存生产经营及偿债能力，且抵押物未受损。 　　4.企业贷款