非生产性费用支出管理实施细则(09.2.24).docVIP

非生产性费用支出管理实施细则(09.2.24) 非生产性费用支出管理实施细则 各项目（单位）、机关各部门： 为加强非生产性费用支出的管理 ，规范精简内部公务接待，严格控制非生产性费用支出，建设节约型、效益型企业，根据实际情况，特制定《非生产性费用支出管理实施细则》，该细则将作为对各项目年度考核和综合检查的重要依据之一，请各单位认真贯彻执行。 特此通知 附件：《非生产性费用支出管理实施细则》 二○一二年二月二十八日（章） -1- 非生产性费用支出管理实施细则 第一条 为建设节约型、效益型企业，规范精简公务接待行为，勤俭节约，严格控制非生产性费用支出，现结合实际情况，特制定本实施办法。 第二条 本实施办法所称非生产性费用支出是指：办公费、差旅费、业务招待费、小车费用、会议支出、培训费用以及福利性支出等与生产经营活动不直接相关的费用性支出。 本实施办法适用于所属各单位、机关各部门。 第三条 非生产性费用开支，各单位应建立严格的计划申报制度和审批流程，不得先斩后奏，严禁无计划或超预算金额的费用开支。未经单位行政负责人和总会计师（财务负责人）事先同意的费用支出，由经办人员自行承担。 第四条 费用审批报销程序：各单位的所有非生产性费用开支，均实行单位行政负责人和总会计师（财务负责人）联签审批制度。计划范围内的各项支出，应由各部门负责人签字，先报总会计师（财务负责人）审核签字后，报单位主要行政负责人审批，再送财务部门报销；若有特殊情况超过计划金额的费用，应先报 -2- 追加预算计划，经行政负责人和总会计师（财务负责人）审批同意后方可按上述流程报销。 第五条 严格控制出差人员乘坐飞机。除领导班子成员因工作急需可乘飞机外，其他人员原则上不得乘坐飞机出差。 因公务紧急需乘坐飞机的，应在出差前填写乘坐飞机申请单，经主管业务系统的领导或项目领导审查，并报项目主要行政负责人签字批准，方可乘坐飞机，否则财务不得报销乘坐飞机费用。若项目主要行政负责人当时不在现场时，必须先经主要行政负责人口头同意，事毕后也应补办乘飞机申请手续方可报销。如果员工自愿承担与常规交通工具差价的可自行乘坐，不需批准。 第六条 对外业务招待原则上由办公室统一安排，若因时间或地点不便需由部门或个人单独接待的，应事先报请办公室及单位行政人负责人同意才可实行。报销时须填写“业务招待费报销单”，完整填写费用类别（餐费、烟、酒、食品等）、大小写金额、接待时间、接待地点、参与接待人数、经办人、证明人签字等，再报办公室负责人签字，经总会计师（财务负责人）审核签字后，报单位行政人负责人审批。依照涉税相关精神，严格禁止洗浴、足浴、卡拉OK、礼品、旅游等名目的发票，不得超标准进行内 -3- 部接待。 上级检查时发生的内部接待活动应一切从简，精简陪同人员，严格控制接待标准和费用，禁止费用“搭车”。各级人员到项目出差，如果条件许可原则上应安排在项目的招待所住宿，在项目的食堂内自助就餐。除分局统一安排外，各级人员不准利用出差和各种学习、培训之机相互宴请，不准参加公款支付的内部娱乐活动。 第七条 各单位安排工作人员出差时应注重实效、切实解决具体问题，能通过电话联系解决的事项，尽量不安排出差。 对确需出差解决的工作，在安排出差时要定任务、定人数、定地点、定时间、定路线、定交通工具，安排有明确任务的出差返回后应作出书面工作报告提交单位领导。 鼓励出差人员到项目（单位）所在地出差时住工地招待所或办事处，相关补助标准及细则按照《差旅费开支补充实施细则》实行。 第八条 规范使用小车的管理，严禁公车私用，各部门因公使用小车必须到办公室填写“派车申请单”，经本部门及办公室负责人审核后酌情统筹安排，尽量一车多用，减少浪费。机关各 -4- 部门在市内办事原则上不予派车。各单位办公室应严格执行按小车行驶公里数核算定额用油制度，或凭所发油票（油卡）到指定油站加油，堵塞管理漏洞。小车修理前应向单位办公室及机电物资部门申报维修计划，经审核批准后方可送修。 第九条 加强办公用品的管理，按照既满足工作需要，又厉行勤俭节约的原则，对办公用品的购买和领用进行严格控制，各单位办公室对办公用品要建档管理。 办公用品的采购须由办公室事先向主管领导报送采购计划，办公用品采购必须附有采购清单，并由经办人、验收人共同签字后报总会计师（财务负责人）和单位行政负责人审核后报销。 办公电脑的调配、维修、鉴定等工作由各单位办公室和机电部门共同负责管理，本着认真负责的态度向单位领导提出合理意见，原则上使用没有超过五年的不予以更换，对于出现的故障应尽可能维修恢复使用。新进入公司员工电脑的配备原则上进行内部调剂使用。 各单位手提电脑的购置权限统一由**公司审批，因公配给个人的手提电脑使用年限不得低于五年，在规定年限内因工作需要在分局内部调动的，手提电脑应随个人一起办理调