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第五章 信用证 Letter of credit 第一节信用证概述 一、信用证的含义 Letter of credit，L/C：是银行（开证行）根据进口方（开证申请人）的要求和指示，向出口方（受益人）开立的，在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或者在可以确定的将来的日期，对出口方支付一定金额的书面保证文件。 二、信用证的性质或者说特点 1．信用证是银行承担第一性付款责任的书面承诺 2．信用证是一份独立的、自足性的文件 3．信用证业务是一种纯粹的单据业务 信用证条款与合同条款不一致怎么办？ . 当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理： 要求修改信用证； 按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单； 不可按照合同制单 三、信用证的契约安排 1．信用证下的三方契约 2．契约关系的特点 四、信用证的作用 1．对于出口商来说，信用证是开证行作出的付款凭证。 2．对于进口商来说，虽然在申请开证时，一般要缴存开证押金，但是押金比例只占信用证金额的一小部分，因此其资金负担可以降到比较低的程度，避免流动资金的大量占用。 3.对于开证行来说，信用证开立时银行不需要垫付资金，只是出借自己的信用，同时又可以收取开征手续费收入以及开征押金。 对于其他参与信用证业务的银行来说： 如果银行只负责通知信用证，那么银行就不需要垫付货款，并且根据通知服务收取通知费； 如果银行根据开证行的授权或者邀请，对符合信用证要求的合格单据垫付了资金，那么该银行就可以从开证行或者其指定偿付处获得偿付，同时收取垫款利息以及手续费。 五、信用证的形式以及内容 （一）信用证的形式 根据信用证的开立方式以及记载内容的不同，信用证分为信开本信用证和电开本信用证。 1．信开本信用证 Letter of credit：它以银行印制的信函形式来表示，其记载的内容比较全面，开立时填入具体内容即可。 开证行将信用证正本用邮寄的方式给通知行转交受益人； 该信用证正本为有效文件，是开证行与出口商之间的具有法律效力的合同。 2．电开本信用证 以加注密押的电报或者电传形式开立的信用证，为电开本信用证。 它又分为简电本和全电本、SWIFT信用证 ⑴简电本： 它是指仅记载信用证证号、开证申请人名称、总金额、装运期限以及信用证有效期等主要内容的电开本。简电本的内容比较简单，其目的就是预先通知出口商，以便其早日备货。 ⑵全电本： 是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。该信用证是否为有效文本要根据其条款来判断： 如果电文中注明：This is an operative instrument. No airmail confirmation to follow. 则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。 如果电文中注明“随寄证实书”――airmail confirmation to follow，则以邮寄的证实书作为有效文本和交单议付的依据。 ⑶SWIFT信用证 SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。 SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。 SWIFT信用证样本 APPLICATION HEADER: SAKURA BANK, LTD,LTD., TOKYO FROM OF DOC.CREDIT 40A: IRREVOCABLE DOC.CREDIT NUMBER 20: XXXXXXX DATE OF ISSUE 31 C:0310 EXPIRY 31D: DATE 0410 PLACE IN THE COUNTER OF BENEFICIARY APPLICANT 50A: SEZAM CORP. 46-1, 1-CHOME, YOYOGI, SHIBUYA-KU, TOKYO, JAPAN BENEFICIARY 59: SHANGHAI RONGTAI TOYS CO.,LTD NO.165 WU CHAO RD, HONG QIAO,SHANGHAI,CHINA AMOUNT 32B: CURRENCY USD50 000 AVAILABLE WITH/BY 41 D: ANY BANK OF NEGOTIATION DRAFTS AT 42 C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE 42 A: PNBPUS33PHL CORESTATES BANK N.A.