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* 二、现金管理制度 （三）现金收支的规定 不得“坐支”现金； 不得“自条顶库”； 不得“公款私存”； 不得设置“小金库”。 * 三、银行存款的管理规定 企业办理银行结算时，应认真按照中国人民银行1997年颁布的《支付结算办法》的规定，不签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。 * 四、企业货币资金的内部控制 （1）单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 （2）办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位的具体情况进行岗位轮换。 （3）单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 * 四、企业货币资金的内部控制 （4）单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 （5）单位应当加强银行预留印鉴的管理。 （6）单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定