某公司财务报销制度.docVIP

财务报销制度 1 总则 w, r @! [8 v0 T 1.1 为了加强公司的内部管理，规范公司的财务报销行为，统一各部门的报销程序及规定，合理控制费用支出，根据相关的财经制度，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 1.2 本制度将财务报销分为办公费、员工福利费用、交际应酬费、差旅费等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 1.3 本制度适用公司全体员工。 2 部门职责 2.1 财务处 负责制定有关费用报销流程及制度，并根据授权各部门费用的用途范围、预算额度，对费用申请单、报销凭证等进行审核，办理现金预借、报销或付款业务。 2.2 业务部门 包括营销处、战略发展部、基地深耕处和产品生产部。各部门业务经办人及时填制业务相关费用申请或报销凭单，各部门负责人应对本部门费用的申请及报销，根据已授权的用途范围、预算额度等进行初审，其中涉及办公费、员工福利费、车辆费和差旅费（以下简称“四费”）的，交由综合处复审；其余直接交由财务处复审。 2.3 综合处 除对本部门业务相关费用的申请及报销初审外，还负责“四费”的复审及制定相关管理办法。 3??借款管理规定 3.1 借款 支付大额办公费用、采购办公物品、连续出差3日或长途出差及其他重大原因方可借款。借款人须按规定填写“借款单”（一版两联）， 详细注明：资金性质、借款人、所属部门、借款日期、借款用途、预计还款日期、金额（大小写须完全一致，不得涂改）等必要的内容，并须经部门负责人及公司总经理审批，审批手续同费用报销。凭完清各项审批手续后的借款单到财务处出纳处办理领款手续，第二联借款单由出纳备存，在借款人销账或还款后交还本人。 个人原因的借款直接经总经理审批；总经理借款直接经董事长审批 3.2? 借款销账规定 3.2.1 公务或临时借款的，借款人员应及时在相关事情完结的3个工作日内办理报销还款手续。 3.2.2 借款人完成业务进行借款销账时，应以 “借款单”为依据报销，归还多余现金；超出借款单范围及金额使用的，须按新费用申请报销处理，否则财务人员有权拒绝销账； 3.2.3 借款的最长期限为6个月，借款原则上是“前账未清，后账不借”。借款未还者若无特殊事由，从逾期次月起，将其借款由财务处从其个人当月工资中开始扣回。 附借款单样式： 借 款 单 资金性质 （公务或个人借款） 计　　　账　　　联 副　　　联 借款单位： 借款单位： 借款理由： 还款日期： 借款数额：￥ （大写）： 借款数额：￥ 借款人（签章）： 借款人（签章）： 领导批示： 会计主管核批： 年 月 日以第 号现金支出凭单付讫 年 月 日以第 号现金支出凭单付讫 4 费用报销 4.1 审批权限 4.1.1 公司的费用开支审批分为申请审批和报销审批，均由各部门负责人负责初审，综合处复审（四费），财务处核实，最终由总经理签字批准。 4.1.2 如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理： 费用在1000元以下的，经部门负责人审批后，财务处可予以先行报销； 费用在1000元以上的，先由部门负责人向总经理报告，再由总经理电话指示财务人员先行处理。 以上两种情况，财务处出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 4.1.3 所有的费用开支必须先获享有审批权人的同意，才能实施。不得“先斩后奏”。 4.2 报销内容规定 办公费具体包括：文案用具、报刊杂志、家俱器具、办公机器设备等采购或维修费，耗材消耗，快递费，办公室通讯、租金、物管、水电、保险等杂费。 员工福利费包括宿舍租金、培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴、其他补贴…… 车辆费包括与车辆有关的修理费、油费、保险费、税金、验车费等。 差旅费包括过路费、车费、出差补助、油费补贴等。 交际应酬费包括业务招待费、节日礼品、礼金等。 4.3 办公费报销 4.3.1　办公费中的有关采购，应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，各部门业务需要的方案用具、办公设备、订阅的报刊杂志，先报综合处平衡，经总经理同意后，由综合处统一办理。员工因工作需要配置的 HYPERLINK /z/Search.e?sp=S%E4%BD%8E%E5%80%BC%E6%98%93%E8%80%97%E5%93%81ch=w.search.yjjlinkcid=w.search.yjjlink \t _blank