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EXCEL在项目投资管理中的应用 教学目的及要求 通过本次课的学习要求同学掌握运用Excel工具对项目投资进行管理，重点掌握项目投资中的折现分析指标和非折现分析指标，并能对项目进行有效的分析。 第一节 项目投资要点及运用 项目投资要点回顾 EXCEL函数 实例运用 项目投资要点回顾一、投资概述 投资:为获得经济利益而投入的资金或资源用以转化为实物或金融资产的行为和过程。广义上的投资主要包括项目投资（对内）和证券投资（对外） 项目投资：以扩大生产能力和改善生产条件为目的的资本支出（机器、设备、厂房等） ，主要是固定资产投资。 这里所指的项目投资是狭义的项目投资，特指生产性固定资产投资 二、现金流量概述 现金流量是指与长期投资决策有关的现金流入和现金流出的数量。它是评价投资方案是否可行，必须事先计算的一个基础性指标。 项目投资的现金流量主要包括：现金流入量、现金流出量、现金净流量。 现金：是广义概念，不仅包括各种货币资金，而且包括项目需要投入的企业拥有的非货币资源的变现价值。 1.现金流出量 ①购置生产线的价款 ②垫支的流动资金 2.现金流入量 ①营业现金流入=营业收入-付现成本(经营成本) 付现成本=成本-折旧（非付现成本） ②回收生产线的残值 ③回收的流动资金 3.现金净流量 现金净流量=现金流入量-现金流出量 三、项目投资决策使用现金