财务报销和付款管理制度汇编.docVIP

专业整理 WORD完美格式 财务报销及付款管理制度 第一章前言 一、编制目的 为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各项目。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批后方可执行。 四、执行时间 本规定于颁布之日起开始执行。 第二章 管理原则 2.1 归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）： 部门 费用类别 明细项目 运营管理部 材料费 日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、清洁药水，伸缩杆等。 维修费 设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。 低值易耗品 吸尘器，洗地机等设备。 能源费 水费、电费、燃气等。 运输费 物流费、快递费等。 业务提成 根据公司的政策计算的项目提成。 营业外支出 与经营相关的罚款等。 公关费 因业务产生的一切公关费用 财务部 税金 营业税、个人所得税等。 银行费用 手续费、利息支出等 人力资源部 工资薪金 基本工资（保底工资、绩效