第三章负债业务..pptVIP

第三章 银 行 负 债 业 务 第三章 负债业务的经营管理 本章主要内容： 商业银行负债业务概述 商业银行的存款业务 存款业务的经营管理 短期借款业务及经营管理 长期借款业务及经营管理 第一节 银行负债业务概述 一、概念 负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。 基本特点： （1）是现实、优先存在的，不同于“未来承诺”。 （2）其数量必须用货币来确定； (3) 负债通常是未来某一时日通过交付资产（包括现金和其他资产）或提供服务来偿付 。 广义的负债：除自有资本以外的一切资金来源，包括资本性和非资本性负债。 狭义的负债：仅指存款、借款等非资本性负债 第一节 银行负债业务概述 二、银行负债的原则和作用 （一）原则 依法筹资、成本控制、量力而行、结构合理 （二）作用（P64） 1、银行经营的先决条件 2、保持银行流动性的手段 3、集聚闲置资金，扩大社会生产资金总量 4、稳定社会流通中的货币量 5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道 第一节 银行负债业务概述 三、银行负债业务的构成及其状况 （一）商业银行非资本性负债的主要项目： 1、存款：主要的负债和经常性的资金来源； 2、短期借入负债：包括：同业拆借、再贷款、再贴现、国外政府或机构借款等 3、长期借入负债：发行金融债券 （二）按银行筹措资金的方式划分： 分为被动型负债和主动性负债两类 （三）构成状况： 1、负债结构日趋多样化。 2、存款所占比重最大，其中储蓄存款增幅最快，企业存款波动较大； 3、负债持有的市场份额不平衡。 第二节 商业银行的存款业务 一、传统的存款业务 （一）活期存款： （P66） 又称为交易账户存款或支票账户存款 特点： 1、具有货币支付和流通手段的职能，具有货币创造职能； 2、派生能力极强，能有效提高银行的盈利能力； 3、是银行扩大信用，联系客户的重要渠道 4、利息成本较低，但经营成本较高：活期存款不支付利息或较少支付利息。 第二节 商业银行的存款业务 （二）定期存款 特点：1、期限多样； 2、支取方式：一般是存单到期支取。提前支取和过期支取各国银行规定不同； 3、利率较高；高于活期存款 4、不能流通转让，但可以作抵押物贷款； 5、到期只能转存，不能取现。 作用： 1、是银行稳定的资金来源。 2、对定期存款要求的存款准备金率低于活期存款。 3、营业成本低于活期存款，利息成本高于活期存款。 第二节 商业银行的存款业务 （三）储蓄存款 又称为非交易账户存款。 第二节 商业银行的存款业务 （1）有息，但须缴利息所得税。 （2）使用存折和存单支取，分为定期储蓄和活期储蓄两种。 （3）存款对象通常限于个人和非营利性机构。 （4）经营该业务能力要求严格。 第二节 商业银行的存款业务 三、存款工具创新 是指银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。 （一）创新原则 1、符合存款的基本特征和规范 2、坚持效益性原则 3、坚持不断开发、连续创新的原则 4、坚持社会性原则 第二节 商业银行的存款业务 （二）存款创新种类（以美国银行为例） 始于20世纪70年代，规避Q条例中的利率管制，获得支票账户的便利。 第二节 商业银行的存款业务 1、活期存款创新工具 （1）可转让支付凭证账户（NOMs) 特点： ①开户对象是个人和非盈利机构 ②开出的可转让支付命令可向第三方付款 ③支付命令既可提款，也可转让 ④可按平均存款余额取得利息收入 （2）超级可转让支付凭证账户（SNOMs） 特点： ①开出的支付命令无数量限制（同支票一样） ②开户最低金额和平均存款余额为2500美元 ③利率高。平均存款余额高于2500美元后，利率无上限 ④成本高。银行要交纳12%的准备金，存款人要按日支付服务费。 第二节 商业银行的存款业务 第二节 商业银行的存款业务 2、定期存款创新工具 （1）货币市场存款（MMDA) 特点：利率没有上限，按公布的每日利率随时计息；可得到存款保险；账面最低余额2500美元（低于按NOW计息）；每月不超过6次向第三方支付；提款事先7天通知。 ①货币市场存单业务：1978年创办，期限26周，最低面额为1万美元的不可转让定期存款。 ②货币市场存款账户：1982年创办的新型储蓄业务。该帐户特点：最低账面余额2500美元；利率没有上限；每月支付6次；存款准备金很低。 第二节 商业银行的存款业务 （2）可转让定期存单 1968年由纽约花旗银行创办。 特点：面额较大，一般10万-100万不等； 利率较高，高于同期储蓄利率； 可随时在二级市场出售转让。 发展