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预算管理制度、流程和表格模板
目录
TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc324341786 预算管理制度、流程和表格模板 PAGEREF _Toc324341786 \h 1
HYPERLINK \l _Toc324341787 (一) 预算管理制度模板 PAGEREF _Toc324341787 \h 1
HYPERLINK \l _Toc324341788 全面预算管理制度 PAGEREF _Toc324341788 \h 1
HYPERLINK \l _Toc324341789 资金预算管理制度 PAGEREF _Toc324341789 \h 7
HYPERLINK \l _Toc324341790 (二)预算管理表格模板 PAGEREF _Toc324341790 \h 11
HYPERLINK \l _Toc324341791 生产销售预算表 PAGEREF _Toc324341791 \h 11
HYPERLINK \l _Toc324341792 生产成本预算表 PAGEREF _Toc324341792 \h 12
HYPERLINK \l _Toc324341793 销售费用预算表 PAGEREF _Toc324341793 \h 13
HYPERLINK \l _Toc324341794 财务费用预算表 PAGEREF _Toc324341794 \h 13
HYPERLINK \l _Toc324341795 (三)预算管理流程模板 PAGEREF _Toc324341795 \h 14
HYPERLINK \l _Toc324341796 全面预算编制流程 PAGEREF _Toc324341796 \h 14
HYPERLINK \l _Toc324341797 预算超支管理流程 PAGEREF _Toc324341797 \h 16
HYPERLINK \l _Toc324341798 (四)预算管理方案模板 PAGEREF _Toc324341798 \h 17
HYPERLINK \l _Toc324341799 全面预算编制方案 PAGEREF _Toc324341799 \h 17
HYPERLINK \l _Toc324341800 销售预算编制方案 PAGEREF _Toc324341800 \h 21
HYPERLINK \l _Toc324341801 采购预算编制方案模板 PAGEREF _Toc324341801 \h 23
HYPERLINK \l _Toc324341802 成本费用预算编制方案模板 PAGEREF _Toc324341802 \h 27
(一) 预算管理制度模板
全面预算管理制度
下面是某集团公司全面预算管理制度,供读者参考。
制度
名称
××集团公司全面预算管理制度
编 号
执行部门
第1章 总则
第1条 目的
为合理分配企业人、财、物等战略资源,协助企业实现既定的战略目标,并与相应的绩效管理相配合,有效监控战略目标的实施进度,控制费用支出以及预测资金需求、利润和期末财务状况等,特制定本制度。
第2条 全面预算的定义
全面预算是对企业在一定时期内(一般为一年)各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
第3条 编制依据
1.国家相关方针政策,国内外经济环境及消费市场发展趋势。
2.过去年度实际经营情况及本年度预计的内、外部变化因素。
第4条 编制范围
公司实行全面预算管理,所有收、支项目都必须纳入全面预算的编制范围。
第5条 编制原则
预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。
第6条 编制内容
本集团公司实行全面预算管理,将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。其中,经营预算和投资预算必须以货币的形式反映在财务预算内。
1.经营预算是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算,具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、营业费用和管理费用预算等。
2.投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算,具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。
3.财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算,具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表。
第7条 适用范围
本制度适用于集团公司及下属分(子)公司。
第2章 预算管理机构及其职责
第8条 预算管理委员会
预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构,由公司总经理、副总、总会计师和各部门负责人组成。
1.公司总经理为预算管理委员会主任,负责本公司的全面预算工作。
2.公司总会计师
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