韩山师范学院图书系列资产审计报告.docVIP

PAGE PAGE 1 韩山师范学院图书系列资产审计报告 我处根据《广东省教育系统固定资产审计办法》,结合我院固定资产管理的实际，经请示学院领导同意，于2008年9月启动了学院固定资产的审计工作。2008年10月学院制订了《韩山师范学院固定资产审计规定》（粤韩师[2008]134号）和《关于开展对我院固定资产审计工作的通知》（粤韩师[2008]137号）。根据上述文件精神、审计规范程序和学院固定资产的实际，将学院固定资产的审计工作分为四个阶段，即图书系列资产的审计（2008年12月至2009年6月）、仪器设备资产审计（2009年7月至2009年12月）、房屋与办公家具资产审计（2010年1月至2010年7月）和教育教学实践实习基地资产审计（2010年8月至9月）。现将第一阶段图书系列资产的审计工作情况报告如下。 一. 关于图书系列资产审计工作方案 2008年11月我处依据省教育审计规范的有关规定程序，制订了《韩山师范学院固定资产审计工作方案》。确定第一阶段图书系列资产的被审计单位为图书馆、教学系部、学报编辑部和潮学研究院共16个单位。并于2008年12月5日向被审计单位下达了审计通知书，要求提交下列审计材料： 管理制度、管理人员的岗位职责； 资产清理明细表； 纸质文献（包括纸质图书、期刊、报纸）明细帐、总帐和 报表； 电子文献（包括电子图书、电子期刊、专业数据库、音像 资料）明细帐、总帐和报表； 艺术品（包括陈复礼摄影馆和陈其栓书道馆）明细表； 利用图书资产进行有偿服务的会计往来帐。 行政负责人审计承诺书。 其中（3）、（4）、（5）(6）只需重点审计单位图书馆提供。 二．关于图书系列资产审计实施情况 2008年12月至2009年5月审计处先后三次向被审计单位催交审计材料，截止2009年5月31日，被审计单位送交审计材料统计如下表： 表1. 图书资料系列审计材料收集情况统计表（5月31日） 被审计单位 承诺书 图书资料系列资产管理制度 相关管理人员岗位职责 图书资料系列资产清理明细表 潮学研究所 已交 未交 未交 未交 学报编辑部 已交 未交 未交 已交 中文系 已交 未交 未交 未交 数学与信息技术系 未交 未交 未交 已交 物理与电子工程系 已交 未交 未交 已交 化 学 系 已交 已交 已交 已交 生 物 系 已交 已交 已交 已交 外 语 系 未交 未交 未交 未交 政 法 系 未交 未交 未交 未交 体 育 系 未交 未交 未交 未交 音 乐 系 未交 未交 未交 未交 美 术 系 未交 未交 未交 未交 教 育 系 已交 已交 已交 已交 旅 游 管 理 系 已交 已交 已交 已交 思 政 部 已交 已交 已交 已交 鉴于有的单位还没有及时提交相关材料，对审计工作的难以实施，我处再次向相关单位的行政负责人催交材料，截止6月15日，提交材料统计如下： 表2. 图书资料系列审计材料收集情况统计表（6月15日） 被审计单位 承诺书 图书资料系列资产管理制度 相关管理人员岗位职责 图书资料系列资产清理明细表 潮学研究所 已交 已交 已交 已交 学报编辑部 已交 已交 已交 已交 中文系 已交 已交 已交 已交 数学与信息技术系 未交 未交 未交 已交 物理与电子工程系 已交 已交 已交 已交 化 学 系 已交 已交 已交 已交 生 物 系 已交 已交 已交 已交 外 语 系 已交 已交 已交 已交 政 法 系 已交 提交了2006.4.30移交图书馆7620册交接单 体 育 系 未交 未交 未交 未交 音 乐 系 已交 已交 已交 已交 美 术 系 已交 已交 已交 已交 教 育 系 已交 已交 已交 已交 旅 游 管 理 系 已交 已交 已交 已交 思 政 部 已交 已交 已交 已交 6月15日至6月26日组织核查小组（组长：曾超益，成员吴华香、蔡洪川（因病）、邱联新、杜俊）对图书馆、潮学研究院、学报编辑部及中文系等13个教学系（部）的图书资料系列资产进行了全面核查。核查的主要内容 (1)图书系列资产的管理制度；相关管理人员的岗位职责； (2)图书资料（包括电子图书）资源的利用情况； (3)查看各系（部）资料室的场地、设施等现有情况，征询对学院图书馆、各系（部）图书资料室等的建设需求（包括场地、规模、图书种类）和管理方面的意见。 (4)根据固定资产清单，对实物进行抽样核查。 (5)核定固定资产（图书资料系列）的数量和价值。 在核查中我们特别关注教学单位的资料室建设，希望能听取教学单位的具体要求和建议，随后收到了旅游管理系、外语系、教育系、生物系等4个单位对今后资料室建设的规划和基本要求的书面意见。 三．关于图书系列资产审计结果 （一）图书馆 1