上市公司信息披露常姐见问题.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES910 附件： 上市公司信息披露常见问题（第三期） ——直通车实施的有关问题 2013年7月1日，“上证直通车”正式实施。本期《上市公司信息披露常见问题》的内容主要涉及“上证直通车”实施以来上市公司公告提交、公告类别选择、公告内容等方面存在的常见问题及其正确做法，供各上市公司参考。 公告提交和停复牌申请 某上市公司将相关联的多个公告分不同批次提交，导致本应与重大资产重组有关的董事会公告（非直通车类公告）以直通车方式发布。 正确做法：根据《上市公司日常信息披露工作备忘录第二号》的规定，上市公司拟于同日披露的多个公告之间存在关联的，上述公告应当在同一个信息披露申请中提交。上市公司创建的同一个信息披露申请中，如有一个或者一个以上的公告不属于直通车公告范围的，该申请中的所有公告均不得通过直通车方式办理。 原则上，拟于同日披露的多个公告（即使不存在关联），都应当在同一信息披露申请中提交。由于特殊原因无法在同一信息披露申请中提交的，上市公司可以分不同批次提交信息披露申请。 某上市公司提交披露的董事会决议公告为ZIP压缩包。 正确做法：根据《上市公司日常信息披露工作备忘录第二号》的规定，上市公司上传的公告（包括中介机构报告）格式仅限于WORD、TIF/TIFF、PDF和ZIP格式的文件，其中ZIP格式仅限于XBRL实例文档。系统暂不支持JPG、EXCEL、RAR等其他格式的文件。 上市公司不得通过选择“3403 XBRL实例文档”披露不属于XBRL实例文档的其他文件。 某上市公司提交的同一个信息披露申请中涉及多个公告，其中部分为非直通车公告，在分管人员审核反馈后公司欲终止部分公告,但未进行终止操作，导致其他公告无法确认发布。 正确做法：上市公司创建的同一个信息披露申请中涉及多个公告的，若部分公告需要终止，上市公司应该在分管人员退回后完成终止操作，然后将其他公告进行确认发布。 信息披露系统判断同一批次提交的信息披露申请是否直通，以首次提交的信息披露申请为基准。若首次提交的信息披露申请中，存在非直通公告的，则该批次公告均不直通；首次提交后，经审核反馈终止该批次公告中非直通车公告的，其余直通公告仍将以非直通车方式提交审核。 某A+H股上市公司于15:30确认发布了董事会决议公告，由于港交所披露易下午开放时间自16：00开始，导致该公告在A股发布的时间与H股发布时间不一致。 正确做法：为保证A+H股上市公司在沪港两地信息披露时间的一致性，A+H股上市公司的直通车公告应于16:00之后确认提交，16:00之前已审核通过的非直通车公告，应于16:00之后确认发布。 某上市公司提交了停牌提示性公告，但未同时创建停牌申请。 正确做法：根据《上市公司日常信息披露工作备忘录第二号》的规定，因披露相关公告需申请证券停复牌的，上市公司应当在提交相关信息披露申请的同时，通过本所信息披露系统提交停复牌申请，并将停复牌申请与相关公告进行关联。 某上市公司拟申请连续停牌，但在创建停牌申请时，将停牌类型误选为临时停牌。 正确做法：上市公司停复牌申请一经提交，停牌类型便不能修改。若确实需要修改，应在终止已申请停复牌记录后重新创建新的停复牌申请。 某上市公司于7月3日因重大事项未公告申请连续停牌，7月5日公司明确该事项为签订重大合同，并提交复牌申请，但在连续停牌终止日期填写为7月6日。 正确做法：停牌终止日是连续停牌的最后一个交易日，在该日的下一交易日将恢复交易。上市公司应该通过本所信息披露系统提交停复牌申请，选择“连续停牌”停牌类型，输入停牌终止日期。如上市公司于7月5日提交公告并申请7月6日复牌，应在终止日期填写为7月5日。 某上市公司因筹划非公开发行申请连续停牌，公司董事会审议通过后，于停牌后的第三个交易日披露非公开发行预案及董事会决议公告并复牌，但未提交复牌提示性公告。 正确做法：上市公司提交相关公告需申请证券停复牌的，应同时单独提交停复牌公告。上市公司召开董事会审议非公开发行、配股、增发、可转债等再融资事项并申请复牌的，应同时提交三个公告：0201董事会决议、1402再融资预案、3301 停复牌提示性公告，并通过本所信息披露系统提交停复牌申请。 公告类别和披露日期 某上市公司董事会审议通过对控股子公司提供担保及修订《信息披露管理制度》两项议案，但仅披露了董事会决议公告。 正确做法：上市公司应遵循“一一对应”原则，披露“0201董事会决议”和“0602为控股子公司提供担保” 两个临时公告。 某上市公司提交披露月度定期经营数据，选择 “0806业绩快报”作为公告类别。 正确做法： 上市证券公司应该按照《关于加强上市证券公司监管的规定（2010年修订）》的规定，选择“3499其它仅上网披露的文件/材料”披露公司月度经营情况主要财务信