现金流量全表编制说明.docVIP

一、经营活动产生的现金流量 ?项目 内容 1、销售商品、提供劳务收到的现金 (1)????? 本期销售商品和提供劳务本期收到的现金 (2)????? 本期收回应收帐款本期收到的现金 (3)????? 本期收回应收票据本期收到的现金 (4)????? 本期预收的商品款合劳务款等 (5)????? 本期收回前期核销的坏帐损失 (6)????? 本期发生销货退回而支付的现金（从本项目中扣除） (7)????? 注意：本羡慕包括收到的增值税销项税额 (8)????? 注意：销售材料、代销业务收到的现金也在本项目反映 2、收到的税费返还 反映企业收到返还的各种税费。如收到的减免增值税退税、出口退税、减免消费税退税、减免营业税退税、减免所得税退税和收到的教育费附加返还等。按实际收到的金额填列。 3、收到的其他与经营活动有关的现金 (1)????? 企业收到的各种罚款收入 (2)????? 经营租出固定资产收到的租金 (3)????? 流动资产损失中由个人赔款的现金（如果是因为固定资产损失收到的由个人赔偿的现金则放到投资活动相关项目中） (4)????? 除税费返还以外的其他政府补助的收入 (5)????? 接受的现金捐赠 1、购买商品、接受劳务支付的现金 (1)????? 本期购买商品、接受劳务本期支付的现金 (2)????? 本期支付前期购买商品、接受劳务的应付帐款 (3)????? 本期支