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金 融 学 陈 燕 商 学 院 4.2：商业银行 一、商业银行概述 二、商业银行业务 三、商业银行管理 四、我国商业银行改革 一、商业银行概述 （一）商业银行的地位 是金融体系中规模最大的金融机构； 是“金融百货公司”； 是唯一能签发支票的机构，是全国票据清算中心； 是货币创造者之一，成为中央银行的管理对象。 （二）商业银行的组织形式（4） 单一银行制度。银行业务只由一个独立的银行机构经营， 不 允许设立分支机构。 2． 分支行制度。在总行之外，可在各地设立若干分支机构。 3. 银行控股公司制度。由某一集团成立股权公司，再由该公司收购 或控制若干独立的银行。 4．连锁银行制度。两家以上的商业银行受控于同一个人或集团，但 不需要成立股权公司，而是以银行间相互持股的 形式组建。 （三）商业银行发展的趋势 全能化 电子化 国际化（股权开放，成为上市公司） 二、商业银行的业务 （一）概述 1. 商业银行的业务可分为“表内业务”和“表外业务”： （1）表内业务：列入商行“资产负债表”的业务。 （2）表外业务：未列入商业银行“资产负债表”的业务。 表外业务分为：广义、狭义种： 狭义表外业务：专指有风险类业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、贷款承诺、备用信用证等业务。 广义表外业务＝有风险的金融创新业务＋无风险的中间业务 2. 商业银行资产负债表 资产负债表反映银行总的资金来源和运用情况。 资产负债表包括3大类项目：资产、负债、所有者权益。 3者的关系为：资产＝负债＋所有者权益 中国工商银行资产负债表 （二）负债业务 负债业务概念：形成商业银行资金来源的业务。包括 3 项： 存款业务。商业银行存款是商业银行最主要的资金来源。 支票存款、储蓄存款、定期存款。 借款业务（非存款负债）。 同业拆借；向央行借款；发行商业票据等。 资本。 核心资本：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等； 附属资本 ： 次级长期债券等。 简介：《巴塞尔协议》 见教材198 一、1988年资本金协议 1．规范银行资本的定义。 2．推出资本充足衡量标准——风险加权制。 3．确定资本充足率。 1．规范银行资本的定义。 （1） 核心资本。也称为第一级资本，构成如下： 股本。包括实收普通股资本，不可赎回和不可累积收益的优先股资本。 公开储备。它指的是通过保留赢余或其它赢余而创造和增加的储备资金。 不完全拥有的子银行公司中的少数股东权益。 （2） 辅助资本。第二级资本或附属资本，其构成是： 非公开储备。这部分资本没有公开，但已经反映在银行的损益表上，并被银行监管机构所接受。 资产重估储备。 普通准备金与普通贷款呆账淮备金。 债务性资本工具。具有股本与债务综合特征的工具。 次级长期债务。 2．推出资本充足衡量标准——风险加权制。 3．确定资本充足率 中国建设银行资本充足率 二、新巴塞尔银行资本协议（2004.6） 新协议最大的变化是三根支柱。 1988资本协议是比较单一的，只有最低资本要求一根支柱。 在新协议的新协议中，新增了两根支柱，即： 1. 监管当局的监督检查、 2. 市场纪律。 （三）资产业务 资产业务概念：指商业银行的资金运用。包括 3 项： 1. 现金资产（具有完全流动性，但无收益） （1）库存现金、应收现金（2）存款准备金（3） 同业存款 2. 证券投资（流动性较强，有一定的收益） 3. 贷款: 信用贷款、抵押贷款； 生产贷款、消费贷款； 批发贷款、零售贷款； 短期贷款、中长期贷款。 （补充介绍：1住房抵押贷款、2资产证券化相关问题） 简介1：住房抵押贷款 住房抵押贷款的计算： 目前的住房抵押贷款主要有三种还款方式： 每月等额本息还款、 每月等额本金还款 利随本清，到期一次还本付息。 1.贷款期限在一年以内（含一年）的：到期一次还本付息。 到期还本付息额＝贷款总额×贷款日利率×贷款实际占用天数 2.贷款期限在一年以上的，按月还本付息。 按月还本付息有以下二种还款方式可供选择： 等额本金还款法： 例子：假如借款人的借款总额 为10 000 元，贷款期限为 6 年， 年利率为5.85 % ，按月还本