商业银行财务王风险防范企业培训课件.pptVIP

《商业银行财务风险防范》;主要内容;一、财务管理认识上的转变;（二）角色定位与理念转变 1、会计人员—扮演的角色 2、财务管理—扮演的角色 3、财务省的钱与业务赚的钱 某行财务人员多报税问题　 ;*;*;*;*;*;*;*;*;二、如何突破商业银行财务管理的瓶颈;（二）财务管理环境七大变--穷则变，变则通，通则久 --《易传-系辞》;（三）筹资成本与营运效率相互矛盾;（四）财务管理体系组织架构与运作模式;2、财务负责人权限?--四权 审定权—制度 审议权—决策 审核权—收支 建议权—经营 目前财务负责人有几权？ 　 ;3、扁平化管理与四大责任中心 中心一：利润责任中心 部门：业务、风险、资金营运部门 中心二：经营目标综合考核责任中心 部门：财务会计、科技信息;中心三：人力资源和后勤责任中心 部门：人事、工会等 中心四：安全保障责任中心， 部门：审计、监察、保卫等 ;4、价值创造型管理会计体系构建 （1）农村金融机构效益下降的三因素？ 如何改变？ ;（2）考核指标 A、考核业务性的指标 增长率 网均、人均指标、市场占有份额、进步度等 B、资金安全性的资产质量 不良贷款占有率 资产使用率、固定资产使用率、贷款平均逾期率、呆滞率、呆账率等 ;C、资金流动性指标 备付金比 保障资产和资源的期限结构优化方面的指标设置 D、缺乏相应的激励机制与效益考核指标 利润、利息收回率、费用 资产收益率、人均利润率、存贷款平均利润率;（3）抓好网点资源整治 原则---便捷、效益、安全;本量利分析 利润＝存款×[存贷比×贷款实收平均利率＋（准备金率＋备付率）×备付金利率＋IF（A0，A×内部资金利率，A×借款利率）－存款利率]－业务管理费－折旧 ;XX联社拟在城郊新设一个营业网点，网点对筹集的资金运用计划是70%用于发放贷款，加权平均收息率6%；25%上存准备金，加权平均利息2%；年筹资计划10000万元（5%股金、95%各项存款）；年固定成本170万元---营业网点加权平均筹资成本控制在多少时才能保本？ ;三、资本风险管理与规章政策;2、银行资本 （1）核心资本？ （2）附属资本？ 一般准备、专项准备 附属资本不得超过核心资本的?% ;3、大客户贷款规模控制 十大集团客户 （？%） 单一最大授信客户（？%） ;4、影响资本充足率的因素;（2）未来下降的可能 A、不良贷款 B、风险资产结构和风险资产数量不合理 C、受股金规模和股金分红影响 D、所得税优惠政策的取消 E、宏观调控和信贷政策限制了贷款规模 F、三农自然灾害和农产品市场变化的影响 ;5、资本如何充实---分子与分母法;6、《商业银行资本充足率信息披露指引》银监发〔2009〕97号;（2）目的： 金融消费者--法律赋予其知情权 某行的年报象天报 （3）《指引》对披露的频率是如何规定的？　　 临时、季度、半年及年度披露 ;7、流动性风险管理;（2）流动性比、存贷比、核心负债率 三大的特性说明了什么？ ;四、完善内控与成本避免;（二）成本管理理念的转弯;2、预算的科学性 增量预算法 成本的削减依据？ 滚动预算 ;3、分产品与分业务的绩效核算体系完善 产品、业务---风险、成本和收益 系统升级 ;（三）具体财务管理事件探讨;2、成本分析管理--成本节省到成本避免 某行组织机构调整与成本控制的现场咨询 ;3、如何采购 采购费用占非利息支出的40%、过分强调价格低的问题，忽视总体成本---能否纳入成本收入比？ 采购方案怎么定？;4、关注隐性成本这个利润的杀手 西南航空：飞机只有在天上飞才能赚钱 银行的隐性成本在哪里？ ;博商管理科学研究院简介;特色课程;THANKS FOR WATCHING