商业银行合规劳管理与监管.ppt

商业银行合规风险管理与监管 一、合规风险的定义与重要性 二、银监会合规风险监管的主要内容 三、国内商业银行的合规风险管理体系建设 四、国际先进银行合规管理的良好实践 五、总结 一、合规风险的定义与重要性 银行合规与合规风险的涵义 合规：是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致 合规风险（巴塞尔委员会定义）： 银行未能遵循所有适用法律、监管规定和规则、自律性组织制定的有关标准，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受的法律制裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险 合规风险（银监会定义） 指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 案例：不合规导致法律制裁、监管处罚和财务损失 2004年7月，针对美国银行业监管机构发现的荷兰银行在纽约的美元结算业务中存在的合规方面的缺陷，荷兰银行与美国银行业监管机构签订了一份书面协议。 在整改过程中，荷兰银行自己又发现了其一家海外机构的其他合规缺陷。该分支机构的某些雇员在没有本机构外任何人知情或强制要求的情况下，不遵守荷兰银行关于替利比亚和伊朗客户向该行纽约美元结算中心发出美元支付指令的政策和准则。该行的进一步调查表明，上述分支机构在业务程序中有意在相关支付指令中略去客户信息，以确保支付可以通过该行纽约结算中心按照外国资产控制署的规定进行的过滤审核，而不被发觉和阻止。 在2005年12月19日，两国的监管机构联合发出停止令，要求荷兰银行在已有的贯彻书面协议的措施之外采取综合的附加措施。其中包括： ——上交一份美国法律合规管理计划，以确保持续遵循美国联邦和州的法律； ——改善总部的监督功能，以确保其对国外分支机构的监督和有效控制； ——完成一份改善在美国的管理监督有效性的书面计划。 除了停止令之外，美国银行监管机构对荷兰银行处以7500万美元的罚款及500万对伊利诺斯银行检查人员教育基金的主动捐款。 案例：不合规导致声誉风险 声誉风险：市场和公众对某家银行做法持负面评价（无论真实与否），从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼及/或使其收入下降的可能性 。 1994年，宝洁（PG）损失1.57亿美元，其亏损的原因是因为信孚银行（Bankers Trust）向宝洁公司销售复杂的汇率与利率互换交易。 － 适当性（suitability） 宝洁成功诉讼信孚银行欺诈，信孚银行被认定为欺诈以后，其名声扫地，业绩持续下跌，最终导致其衰落，后来被德意志银行收购 信孚银行： － 第一家开发设计信用衍生产品（1993年）； － 第一家开发应用RAROC体系 银行合规管理为什么重要？ 银行是经营风险的企业 公司治理、内部控制、信用/市场/操作风险管理、合规管理层层加码，都格外关注风险 合规是一项基础工作 －基础不牢，地动山摇，缺乏合规支撑，银行持续发展的根基就不存在 －困难性：所谓基础，是导致系统性差异的因素 合规管理与风险管理各环节息息相关 －违规是孕育风险的温床 － 合规管理能降低风险发生的概率，减少风险损失。 － 从形式上看，合规风险处于各类风险的叠合位置，位于核心之处。合规管理做好了，有利于改善其他风险的管理，因此合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。 “合规风险” 往往引发其他风险！ 案件其实就是严重的合规风险 中国银行对发生案件的200多家分支机构的调查表明，95.1％的案件发生是由于有章不循造成的；另外4.9％是制度滞后、不完整所致。 十案九违规，违规操作、违规经营是导致我国银行案件屡屡发生的主要原因。 某国有银行分行一普通柜员不费吹灰之力就取得了上级管理员的系统管理卡和密码，通过虚增存款盗取银行资金1430万元。 某股份制银行支行现金库管员在一年之内直接从金库盗取资金272万元，双人管库、同进同出制度形同虚设。 银监会检查发现：相当多的银行从业人员长期不执行信贷、会计、出纳、现金、储蓄、库房管理、重要空白凭证管理等基本规章制度和操作流程，内部控制流于形式，相互牵制变成视而不见甚至同流合污，一人社、一人所、单人临柜办理业务的现象屡见不鲜，造成严重资金损失。 高山案件（一） 2005年1月4日，东北高速有关人员和吉林省高级人民法院执行庭法官在河松街中行对前者存款余额进行核对时发现，巨额存款不翼而飞。其时，东北高速在该行的两个账户中仅余7.31万元人民币。而此前的银行询证函显示，截至2004年11月30日，两账户中共有存款余额2.9397亿元。 河松街中行行长高山在长达数年间涉嫌内外勾结盗取银行