外汇资本金结汇政策及操作培训(宁波版).pptVIP

外汇资本金结汇政策与操作培训 国家外汇管理局宁波市分局 二零一一年八月四日 主要内容 第一部分:上半年外汇资本金流入和结汇基本情况和存在的问题 第二部分:汇综发[2011]88号文管理框架 第三部分:汇综发[2011]88号文实施细则(宁波版) 第四部分:近期工作部署 第五部分：QA 第一部分:上半年外汇资本金流入和结汇基本情况和存在的问题 流入：全行业12.14亿美元，同比增长105%；其中房地产行业6.49亿美元，同比增长4.67倍，占比52%。 结汇：全行业11.25亿美元，同比增长108%；其中房地产行业7.46亿美元，同比增长11倍。 结汇率：全行业93%，同比提高3个百分点；其中房地产行业115%。 第一部分:上半年外汇资本金流入和结汇基本情况和存在的问题 存在的主要问题： 第一类：交易真实性问题：未提供全额发票、提供虚假发票、发票开立后迅速作废、合同主体不符、无效合同（尤其是土地出让合同）、虚假合同等 第二类：操作程序问题：单笔备用金结汇超过等值5万美元、未验资结汇、 第三类：信息反馈问题：金额、用途、超时限备案。 第二部分:汇综发[2011]88号文管理框架 管理目标：减少直至消除外汇资本金违规结汇案件 三级发票核查制度：企业自查、银行复查、外汇局抽查。 事前报备制度：满足不完全符合现行资本金结汇管理规定的真实结汇需求。 个案业务集体审议制度。 事后监管制度：暂