天地申通公司财务管理制度.doc

公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，提高经济效益,根据中华人民共和国《会计法》和财政部《企业财务准则2006》规定，制定本制度。 第二条 财务管理工作应加强预算和计划的严肃性,在严格执行财经纪律和公司年度预算的基础上，服从和服务于经营活动，以提高公司经济效益为最终目的。 第三条 财务管理工作要贯彻“量入为出、精打细算、增收节支、提高效益”的原则，增强财务工作的计划性，杜绝浪费、无计划开支和不必要的开支，管好用好每一分钱。 第二章 财务机构与人员 第四条 公司财务部的职能是根据公司经营计划制定财务计划、控制及评价体系、财务核算、统计分析、往来账款管理、月结账管理、E3系统维护、固定资产和耗材采购管理等方面。图1 财务收支计划、控制及绩效评价（公司、营业部收支利年度、月份计划、实绩 财务收支计划、控制及绩效评价（公司、营业部收支利年度、月份计划、实绩、KPI绩效体系等） 财务核算、统计分析、工资审发（现金收支、账务处理、税务筹划申报、收支利数据统计分析、邮政报表、工资数据提交、审核、发放、核对、查询、支付授权等） 固定资产和耗材、发票管理（登记、领退、盘核耗材进、销、管理、发票领购、登开等） 往来账款管理（月结账款收取、查询、核销、催缴；承包区加盟费、押金收缴管理；总公司、外围网点应付） 月结账管理（录单、出账、结账、核销、现付、到付、EMS到付转月结、错发件处理） 系统维护及人员管理（国地税银行、E3、用友、收据系统；出勤、岗位、工作流程、考核等） 财务部职能 财务部职能 图1 财务部门工作职能图 (一)制定年度收支计划。以《财务准则》和《会计制度》为依据，按照公司上年的实际情况和本年增速编制年度财务预算和单项财务计划，报总经理同意后，根据计划执行进度，反映、监督和调控财务计划的执行情况，维护计划的严肃性。 (二)制定适合于公司总体绩效运营的KPI指标评价体系，对公司运营绩效进行考核评价。 (三) 加强会计核算和财务监督。根据公司经营需要，核算经营成果，按时完成税款的报送解缴，报送邮管局和公司内部统计报表。 (四) 加强公司运营数据库的维护和月结客户应收款的管理。 (五)在人事行政部配合下，做好资产的登记管理工作，定期（每年一次）或不定期清产核资，发现问题及时处理。 (六)加强快递面单、信封、胶带等快递耗材的进销存管理，保持合理库存。 (七)完成公司交付的其他工作。 第五条 公司财务组织架构：由财务总监、财务经理、财务组、月结账组、库管组人员组成。公司财务总监对公司董事会和总经理负责。各组设立主管，日常管理由主管负责。图2 财务总监 财务总监 财务经理 财务审计组 月结账组 库管组 主管会计 总账会计 应付会计 应收会计 出纳 主管 现付出纳 发票耗材出纳 月结账主管 录单出账 录 单 出 账 库管员 库 管 员 结 账 员 图2 财务部门架构图 第六条 财务总监工作职责（天申人字〔2011〕0501号） (一)了解掌握公司当前运营状况下的财务状况、经营成果和资金变动情况，并及时向总经理提供决策方案； (二)主持制订公司的会计核算、会计监督、审计监察、资金管理、成本管理、存货控制等方面规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况，防止系统性风险发生； (三)参与制订公司年度总预算和季度、月度预算调整，对每月经营状况做出详细分析，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议； (四)负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等； (五)参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策； (六)组织处理财务系统各项行政事务及人员管理工作，提高工作效能，增强团队凝聚力； (七)组织做好财务系统文件、资料、记录的定期归档工作与保管、保密工作； (八)代表公司与外界相关部门和机构联络并保持良好合作关系。 (九)组织公司运营和月结账系统数据维护及管理。 第七条 财务经理工作职责： (一) 主持财务部的工作，制定财务人员岗位责任和考核办法，规范业务流程，完成各项会计业务工作； (二) 组织会计业务日常核算管理。根据会计准则和制度及公司经营核算要求，适时调整核算会计科目，加强会计核算监督； (三)组织编制财务报表和纳税事项，组织快递耗材进销存管理； (四)负责各项款项的计划报批，组织财产清查； (五)参与公司重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第八条 会计工作职责：  (一)按照《企业会计准则》的规定