2017年度预算经费使用说明.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 2017年度预算经费使用说明 一、预算经费支出应遵循的基本原则 （一）政策相符性：预算经费使用要符合相关法规、政策和制度的规定； （二）目标相关性：预算经费使用要与经费用途及工作目标相关； （三）经济合理性：预算经费使用要勤俭节约，在达到同等效果的情况下应选择费用最低的支出方案。 二、预算经费支出应坚持不踏“红线” （一）严禁违反中央八项、省委九项规定精神； （二）严禁设立账外资金或“小金库”； （三）严禁以任何方式挪用、侵占、骗取经费； （四）严禁编造虚假经济业务套取经费； （五）严禁使用虚假票据； （六）严禁在经费中报销个人家庭消费支出； （七）严禁将经费转拨、转移到利益相关的单位或个人； （八）严禁无预算、超范围、超标准开支经费； （九）严禁将必须依法招标项目化整为零或以其他方式规避招标。 三、预算进度 各预算经费管理部门应按业务进度使用经费，及时报账。严禁突击花钱，防止年底集中报账。 财务处每月上旬会将预算执行情况向院领导报告（按分管经费），每年4月底、6月底、10月底和12月底定期公示学院预算执行情况。 四、兼职报账员 　　根据学院财务管理制度关于实行兼职报账员报账的规定，请各部门落实并执行兼职报账员制度。2017年度，财务处只受理兼职报账员来办理报账手续。 五、下放管理的日常运行经费 支出预算中“下放管理的日常运行经费”包括办公费（印刷复印费与其他办公经费）、邮寄成绩通知书费、电话费、教学专用材料、学生活动经费、校企合作开拓与维护经费、教研室活动经费，按以下办法使用。 （一）权限 1、经费审批人 单笔报账金额在2000元及以下的，经费审批人为部门行政负责人；单笔报账金额在2000元至5000元（含）的，经费审批人为分管经费院领导（分管院领导）；单笔报账金额在5000元以上的，经费审批人为分管财务院领导。 二级教学院部通过党政联席会议管理机制对经费进行管理，达到“三重一大”管理规定的经费，按 “三重一大”规定使用。 2、根据审批权限按以下从小到大序号办理经费使用申请手续。《经费使用申请表》从学院网站企业网盘或者财务处部门网站中下载）。 （1）单笔金额在2000元及以下的经费申请：①经办人填单，②部门审批，③业务归口管理部门审核，④财务处审核 （2）单笔金额在2000元至5000元（含）的经费申请：①经办人填单，②部门审核，③业务归口管理部门审核，④财务处审核，⑤分管经费院领导审批 （3）单笔金额在5000元以上的经费申请：①经办人填单，②部门审核，③业务归口管理部门审核，④财务处审核，⑤分管经费院领导审核，⑥分管财务院领导审批 3、根据审批权限按以下从小到大序号办理经费报账手续。使用财务处统一印制的《湖南信息职业技术学院费用报销（借款）审批单》报账。 （1）填报了经费使用申请表的业务报账审批手续： ①经办人填单，②部门审批，③业务归口管理部门审核，④财务处审核 （2）没有填报经费使用申请表的业务报账审批手续，按经费申请审批流程与权限办理。 4、物资采购管理 经费下放后，涉及物资采购与管理的业务按学院相关物资采购与管理办法执行。 饮用水、复印纸及打印机碳粉由资产处按规定选定供应商。使用部门向指定供应商采购，并负责结算与报账。 （二）校企合作开拓与维护费的使用 1、四个二级学院每学期制定一个校企合作开拓与维护工作方案，报分管院领导审批。 2、经费可以用于差旅费、招待费（餐宿，含公务接待）、讲座报告费、合作牌匾（证书）制作费、市内交通费等。差旅费按学院差旅文件报销。合作对方来校考察需提供工作餐的，须事先报请分管院领导审批，并按标准报销（早餐20元/人，中晚餐40元/人），公务接待费按学院公务接待规定办理，住宿费按差旅文件规定的标准报销。市内交通原则上由学校派车解决，特殊情况下经分管院领导审批后可以乘坐的士，凭审批单和的士票，实行一事一报，不允许累计报账。 （三）教研室活动经费的使用 1、每个教研室每学期制定一个教研室工作方案，报所在院部行政负责人审批。 2、经费可以用于教学办公费、差旅费、教研交流费、市内交通费等。差旅费按学院差旅文件报销。教研交流活动需提供工作餐的，须事先报请分管院领导审批，并按标准报销（早餐20元/人，中晚餐40元/人）。市内交通原则上由学校派车解决，特殊情况下经分管院领导审批后可以乘坐的士，凭审批单和的士票，实行一事一报，不允许累计报账。 六、人才队伍建设经费 人才队伍建设经费中的卓越人才计划和青蓝人才计划经费，按学院制定的《关于“双百卓越人才培养计划”的实施意见》执行。 七、公务接待费 公务接待须有公务接待函。政府部门来校考察，没有公函时，用电话通知记录代替公函，电话通知记录须由接听人、部