三家店损耗值比较损耗原因分析.pptVIP

S2#、S4#、S11#损耗分析 3家店损耗值比较 * S2# S4# S11# S02# TOP 10 Dept. S04# TOP 10 Dept. S11# TOP 10 Dept. 损耗原因分析 损耗的来源 记录错误 内盗 外盗 记录错误 DA S2# DA：145790.81 （Dec. 44466.86),Shrin.Amt.:835213.08 占比：17.46% （5.32%） S4# DA：957470.18（ Dec. 513175.18), Shrin.Amt.:2353273.68 占比：40.69% （21.81%） S11# DA：477209.74（ Dec. 197554.00), Shrin.Amt.:1740001.44 占比：27.43% （11.35%） 应对措施： 监督商店收货部严格按照操作流程进行 记录错误 PO收货错误 案例： 1）2005年8月26日、9月15日和9月21日，S4#PBL在收货抽查中连续发现受“光明”乳业供应商委托送货某物流公司，进行送货欺诈，伪造商品堆码（实 际里面是一夹一空格堆放），以此方式利用收货人员的为进行仔细清点 这一疏漏进行虚假送货。 2）S11#单证由于审单不仔细造成GRN：011101127完成差错。应收利乐枕 天山雪原味酸奶195ml*16的150箱，价值3150元，实际完成的是同一张订单上无送货数据的维维天山雪原味酸奶200ml*16的150箱，价值5250元，差价2100元； 应对措施： 1）加强对于PO收货的检查，敦促收货部员工严格按照流程进行收货。 2）中班人员对完成的GRN进行抽查，发现问题，及时更正。 记录错误 Miss Scan 应对措施： 1）加强对出口处保安的培训，提高其抓漏能力 2）通过收银员班会给予员工防损培训及指导 3）通过防损演习提高前端工作人员的防范意识 记录错误 商店人员积压坏库存，将其充当完好商品进行虚假盘点 表现1：积压坏库存，不进行及时处理，每次盘点时将其作为完好商品盘入。 表现2：将坏库存商品在系统中作销毁，实物却藏匿起来不做销毁，在盘点时将此类商品作为完好商品盘入，造成虚假的盈余。 案例： 1）S2#历来营运过程中积压了大量的取消商品，因没有及时处理，形成坏库存，而相关主管人员伪造业绩，蓄意将问题隐藏起来，在以往盘点中，将诸多无价值的商品作为完好商品盘入，在此次盘点中，此类问题暴露，许多无价值商品因无法盘入而变成损耗。如：011209399雅培金装喜康力900g 单价：183.00元，亏损数量-11罐；B/C：000014702惠氏幼儿乐奶粉900g 单价119.90元，亏损数量-30罐；B/C：006082408安婴宝A+奶粉900g（6个月以上）亏损数量-10罐；B/C：000010367雀巢咖啡200g亏损数量-15盒等；有的是空罐头，有的是加装面粉，共计亏损金额：-8860.00元。 记录错误 案例： 2）在S2#此次的盘点中，审计部门发现有部分商品已销毁但系统中有上调现象，且该批多出的商品数量与销毁的数量较接近，此批销毁商品未显示在销毁照片上或显示的销毁数量远远小于入系统的数量，由此推断商店在系统中多做销毁或无实物销毁。如： 商品编码 商品名称 单价 销毁数量 上调数量 005648157 泉鑫品茗龙井两级250g 79.90 -60 +45 001541536 汪满田银钩二级125g 5.90 -70 +42 009903410 I-联想多功能一体机M600E 1,899.00 -1 +1 009903453 I-佳能便携式复印机FC288 2,899.00