XX移动全面预算管理业务规范.pptVIP

Page * 预算分解调整中，参考适用的横向同期不同标杆参考值和纵向历史参考值调整指标，并通过调整驱动动因量，实现业务量法预算分解 标杆可选参考值 (横向) 简要说明 单价指标 (如代收话费酬金标准、报纸杂志每期投放单价等) 省公司 地市公司 全球行业标杆 世界先进移动通信运营商运营支出标杆数值作为分解目标 兄弟省份公司标杆 同类兄弟省份公司运营支出标杆数值作为分解目标 省内公司比较 其他类地市公司最高/低值 将上类地市分公司的分项成本标杆数最值设定为分解目标 全省地市公司平均值 将全省地市分公司的分项成本标杆数均值设定为分解目标 全省地市公司最高/低值 将全省地市分公司的分项成本标杆数最值设定为分解目标 类内地市公司最高/低值 将类内地市分公司的分项成本标杆数最值设定为分解目标目标 年度运营支出预算分解模板(业务量法) 标杆指标 驱动动因 (如社会渠道代收话费金额、报纸杂志投放期数等) 省公司 地市公司 驱动动因 Page * 目录 一、项目背景、目标、内容和成果 二、运营支出预算管理思路 三、运营支出预算管理模板 1、运营支出预算管理维度 2、年度运营支出预算编制模板 3、年度运营支出预算分解模板 4、运营支出预算执行与控制方案 四、运营支出预算管理流程 Page * 日常预算执行控制方案 在管控体系和管控模式上建议全省保持统一，在具体管控力度上，根据不同管控主体管理精细程度，设计四套衔接方案，保证灵活性 控制维度 预算申报控制部门费用成本总额 预算执行控制到部门成本总额 部门项目预算申报受季度业务活动类型控制 预算执行控制到项目 方案1 方案2 方案3 部门项目预算申报受季度预算科目一级/业务活动类型控制 预算执行控制到项目的业务活动或者费用类别 方案 部门费用成本总额 部门业务活动 部门预算科目 项目 部门费用成本总额 部门业务活动 部门预算科目 项目 预算 申报 环节 部门费用成本总额 部门业务活动 部门预算科目 项目 部门业务活动 部门预算科目 项目 部门成本费用总额 预算 执行 合同 签订 环节 部门业务活动 项目预算科目 部门成本费用总额 部门业务活动 部门预算科目 部门成本费用总额 项目 项目/子项目 部门费用成本总额 部门业务活动 部门预算科目 项目 部门业务活动 部门预算科目 部门成本费用总额 项目 方案4 部门预算申报受年度项目额度控制 预算执行控制到项目/子项目 运营支出年度预算执行与控制四套方案 Page * 关键控制逻辑和资源占用关系分析—— 业务立项环节… 某成本中心年度小盘子= Σ (项目总额) 年度预算编制 项目预算管理 合同签订 资源目标 资源布局 资源执行 一次布局 二次布局 有合同请款报账 物资请领 BOSS营销案 其他 无合同请款报账 成本中心年度小盘子 项目金额 合同金额 报账、请领、营销案 以及其他等占用金额 有合同成本摊提 无合同成本摊提 1 2 3 A 1 以方案2为例 预算管理流程 预算管理组织模式 预算编制与分解模版/模型 预算管理模式 战略规划 与目标设定 预算调整 预算报告 与分析 绩效考核 与激励 业务计划 与预算编制 预算审核 与分解下达 预算执行 与控制 Page * 某项目总额= Σ (合同总额)＋ Σ (无合同报账) ＋Σ(物资请领) ＋ Σ(BOSS营销案) ＋Σ(其他) 关键控制逻辑和资源占用关系分析—— 项目执行控制环节… 年度预算编制 项目预算管理 合同签订 资源目标 资源布局 资源执行 一次布局 二次布局 有合同请款报账 物资请领 BOSS营销案 其他 无合同请款报账 成本中心年度小盘子 项目金额 合同金额 报账、请领、营销案 以及其他等占用金额 有合同成本摊提 无合同成本摊提 1 2 3 A 2 以方案2为例 预算管理流程 预算管理组织模式 预算编制与分解模版/模型 预算管理模式 战略规划 与目标设定 预算调整 预算报告 与分析 绩效考核 与激励 业务计划 与预算编制 预算审核 与分解下达 预算执行 与控制 Page * 3 关键控制逻辑和资源占用关系分析—— 合同执行控制环节… 年度预算编制 项目预算管理 合同签订 资源目标 资源布局 资源执行 一次布局 二次布局 有合同请款报账 物资请领 BOSS营销案 其他 无合同请款报账 成本中心年度小盘子 项目金额 合同金额 报账、请领、营销案 以及其他等占用金额 有合同成本摊提 无合同成本摊提 1 2 3 某项目下合同总额= Σ (该项目下有合同报账) A 以方案2为例 预算管理流程 预算管理组织模式 预算编制与分解模版/模型 预算管理模式 战略规划 与目标设定 预算调整 预算报告 与分析 绩效考核 与激励 业务计划 与预算编制 预算审核 与分解下达 预算执行 与控制