董秘班授课资料：中小企业板特别规定与指引.ppt

S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 中小板信息披露业务备忘录第30号：风险投资 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 备忘录第30号：风险投资 p p p p p 适用范围：规范公司进行PE、创投等风险投资行为，但公司以扩大主营业 务生产规模或延伸产业链为目的进行的投资除外 公司在进行风险投资前应当建立完善的内部控制制度，内控制度应经公司 董事会审议 公司审计委员会应当对风险投资进行事前审查，对风险投资项目的风险、 履行的程序、内控制度执行情况出具审查意见 金额在1000万元以上的风险投资，应及时披露；金额在5000万元以上的风 险投资，应经董事会审议通过后提交股东大会审议 公司进行金额超过1000万元的风险投资时，应承诺在此项风险投资后的12 个月内，不使用闲置募集资金暂时补充流动资金或将募集资金投向变更为 补充流动资金 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 备忘录第30号：风险投资 p p p 公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间或将募集资金投向变更为 补充流动资金后十二个月内，不得进行金额超过1000万元的的风险投资 公司首次披露风险投资项目后，还应按照以下时点持续披露风险投资项 目的进展情况：（1）被投资企业进入IPO上市辅导期；（2）被投资企 业IPO上市辅导期结束并通过验收；（3）被投资企业的IPO招股说明书 预披露；（4）被投资企业的IPO发审会审议结果；（5）本所认为应当 披露的其他事项。 公司对小额贷款公司、商业银行、担保公司、期货公司、信托公司等金 融类公司投资，参照本备忘录执行，但对金融类上市公司的投资除外。 谢 谢！ S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 陈朝晖 TEL: 0755 Email：zhchen@szse.cn S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 第二节-第七节 对重点领域的内部控制 对外担保的内部控制 p p p p p p 公司应在章程中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权 限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。 公司董事会应当在审议对外担保议案前充分调查被担保人的经营和资 信情况 未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。 公司应当在公司章程中规定，对外担保提交董事会审议时，应当取得 出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体独立董事2/3以上同意 公司对外担保应当要求对方提供反担保 公司应当指派专人持续关注被担保人的情况 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 第二节-第七节 对重点领域的内部控制 内部审计工作规范 p p p p p p 公司应当在股票上市后六个月建立内部审计制度 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作 内部审计部门不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公 公司应依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事 内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。 内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。 内部审计部门应当在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会提交 次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后二个月内向审 计委员会提交年度内部审计工作报告 S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e 第二节-第七节 对重点领域的内部控制 内部审计工作规范 p p p 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部 控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的 内部控制制度的建立和实施情况。 内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交 易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制