法人评级授信及业务审查要点介绍.ppt

一、评级概念及现行的办法 二、评级模型分类 三、评级模型的基本结构 四、客户评级的结果 五、评级政策解读 六、评级业务中需注意的事项 1、《关于加强法人客户评级管理工作的通知》 （工银办发[2015]270号） 2、《关于印发轻工制造业等法人客户信用等级评价细则的通知 (工银规章〔2015〕53号) 3、《关于印发《法人客户信用等级评定办法（2014年版）》的通知 （工银规章〔2014〕8号）(废止了第三十三条) 4、关于印发事业单位等法人客户信用等级评价细则的通知》（工银办发〔2012〕301号） 5、《关于印发法人客户信用等级评定办法和评价细则的通知》（工银发（2011）134号）（评定办法废止） 1、定量评价：反映客户偿债能力、流动性等财务经营状况。 2、定性评价：反映客户的市场竞争地位、管理水平等非财务经营状况。 3、级别调整与限定：反映财务报表审计结论、历史违约记录等特殊事项对客户信用等级的影响。 二、评级模型分类 定量定性评价指标（一般大中型企业） 特例调整与级别限定：客户生产经营或财务状况等存在重大事项，且对客户的经营和发展可能产生不利影响时，须对客户信用等级进行调整和限定。 特例调整的事项： 其他应收款、长期待摊费用、无形资产（不含土地使用权）等科目的资产总额超过总资产百分之二十的 其他应收款/三年平均销售收入大于1的 提示：带有“！”的特例调整选项为刚性控制项，状态不允许修改。（系统自动勾选后下调一级，不许调整） 级别限定的事项： （一）无现金流量表的，不得超过A+(A1)级；财务报表未经审计的，不得超过A+(A1)级；注册会计师事务所对其财务报表出具有说明段的无保留意见，且相关说明事项可能对企业的生产经营和银行债权有不利影响的，不得超过AA (AA4)级；注册会计师事务所对其财务报表出具保留意见的，不得超过A+(A1)级；注册会计师事务所对其财务报表拒绝发表意见的，不得超过BB级；注册会计师事务所对其财务报表出具否定意见的，不得超过BB级；向我行提供虚假财务报表的，不得超过BB级。 （二）连续三年亏损，不得超过BB级；净利润为负，不得超过A(A3)级；资产总额小于一亿元的，不得超过AA+(AA2)级。 级别限定的事项： （三）或有负债超过净资产50%（含）以上的，不得超过AA (AA4)级；或有负债超过净资产100%（含）以上的，不得超过A(A3)级；或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净资产20%的，不得超过AA (AA4)级；或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关诉讼的金额超过净资产50%的，不得超过A(A3)级。 （四）存在抽逃资本金，挪用项目资金等情况的，不得超过BB级；存在套取贷款行为或挪用转移资金逃避银行监管行为的，不得超过BB级；涉及重大事故、经济纠纷或曾出现拖欠工程款、税、费等情况的，不得超过A-(A4)级；近两年在相关主管部门或其它行政监管部门有过不良记录的，不得超过A(A3)级。 级别限定的事项： （五）列为潜在风险客户，不得超过A(A3)级；贷款列入不良，不得超过A(A3)级；本金逾期，利息欠息，不得超过A(A3)级；目前贷款本息逾期虽然在90天以内，但有充分理由可以判断逾期不是由于暂时的经营周转困难造成的，不得超过BB级；近三年曾出现过违约，且目前未违约的，信用等级不得超过A (A3)级；目前处于违约状态的，信用等级为B级。 （六）企业环保行为评价分类为黄色，不得超过A(A3)级；环保行为评价分类为红色和黑色，不得超过BB级；企业安全生产标准化评审为二级，不得超过AA (AA4)级；企业安全生产标准化评审为三级（含）以下，不得超过A+(A1)级。 特例调整及级别限定 级别限定的事项： （七）客户绿色信贷分类标识为观察一类，不得超过A+(A1)级；客户绿色信贷分类标识为观察二类，不得超过A (A3)级；客户绿色信贷分类标识为整改一类，不得超过A-(A4)级；客户绿色信贷分类标识为整改二类，不得超过BBB+(BBB1)级；客户绿色信贷分类标识为整改三类，不得超过BBB (BBB2)级；客户绿色信贷分类标识为整改四类，不得超过BB级。 上述级别限定事项于2015年10月19日由原来的刚性控制变为柔性控制。如某客户当年净利润为负值，限定等级为A级，系统勾选后可人工修改，但必须在备注栏给予说明。 特例调整及级别限定 特别注意：（王首席在杭州审批座谈会上的讲话） 提高评定信用等级的严肃性。客户信用等级评定应以机评为主，定性评价要合理，严控定性得分偏高的情况。对于定性得分超过定量得分100%（含）的客户，其信用等级原则上不得高于A+级。杜绝通过多次试算人为拔高评级结果。 审慎上翻信用等级。信用等级评定原则上采用机评等级，可做向下推翻调整，但一般不做向