内部控制审计报告.PDFVIP

中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd 内部控制审计报告 中审亚太审字（2013）010180-2 号 珠海格力电器股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了珠海格力电器股份有限公司(以下简称格力电器公司)2012年12月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 格力电器公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，格力电器公司于2012年12月31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 审计报告 第 1 页 共 2 页 中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co.,Ltd (以下无正文) 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘连皂 （盖章） 中国注册会计师：龚静伟 中国·北京市 二○一三年四月二十五日 审计报告 第 2 页 共 2 页 珠海格力电器股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 珠海格力电器股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要 求，结合珠海格力电器股份有限公司（以下简称公司）内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对 公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对 董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内 部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实 现上述目标提供合理保证。内部控制的有效性可能随公司内、外部 环境及经营情况的变化而发生改变，公司内部控制的检查监督机制 在运作过程中一旦发现内控缺陷，公司将立即采取整改措施，确保 3 内部控制不存在任何重大遗漏。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权内控整改小组负责内部控制评价的具体组织实 施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价，由公司副 总裁、董事会秘书望靖东担任小组组长。内控整改小组负责公司层 面及各业务流程风险的识别与评估，发现内控缺陷，并开展内控问 题整改工作，检查及评价阶段对前期整改项目进行验收，确保经管 理层确认的整改建议得到落实执行，并就内部