费用管理规范2013规范.docVIP

PAGE 4 / NUMPAGES 6 费用管理规范 一、目的 本着“勤俭节约、有利工作”原则，明确费用开支范围、限额、审批程序及权限，强化费用开支审批、监督责任，结合本公司特点，特制定本《规范》。 二、适用范围 本《规范》适用于福建诺奇股份有限公司及其子（分）公司、各分支机构（含门店）。 三、费用分类 本《规范》所指费用分为“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三大类，如下表（电子商务费用分类详见《财务管理（电子商务）作业指南》）： 费用分类 定义 职能单位 销售费用 销售商品、提供劳务过程中发生的各项费用，如：薪资、租金、水电费、税费、折旧、运费、办公费、广告支出、差旅费等一线终端发生的所有支出。 零售终端 管理费用 组织、管理销售经营活动发生的各项费用，如：薪资、租金、水电费、税费、折旧、运费、办公费、广告支出、差旅费、业务招待费等总部、子（分）公司职能中心或部门发生的所有支出。 总部、子（分）公司职能中心或部门 财务费用 经营过程中（除筹建、在建、清算期间），为筹集资金而发生的各项费用，如：利息、汇兑净损失、相关手续费等。 公司及其子（分）公司 四、费用管理 （一）差旅费 1、定义 差旅费：出差期间，因办理公务而产生的交通费、住宿费、伙食补助等其它费用支出。 2、差旅费报支要求 （1）报支时间：出差结束后3天内填写《费用报销凭证》，按审批流程、权限办理报支手续，并一次性清理出差预借款。 （2）提供材料：费用票据、差旅费支出明细。 差旅费支出明细表 职能单位： 日期： 年 月 日 日期 地点 交通费 住宿费 补助 其它 费用 合计 备注 月 日 起 迄 … … 合计 预借金额（元） 应收金额（元） 应付金额（元） 间接负责人： 直接负责人： 出差人： 3、差旅费报销标准 差旅费报销标准表 单位：元/天 地区 标准 职级 县市当日往返 （8小时以上） 县市级 地级市 省会、直辖 发达地区 交通工具使用范围 住宿 补助 住宿 补助 住宿 补助 住宿 补助 总监级以上 / 40 200 40 250 50 300 60 飞机经济仓 高铁、动车、火车 的士 总监级 / 40 150 40 200 50 250 60 飞机经济仓、高铁 动车、火车硬卧 的士 经理级 / 30 120 30 170 40 200 45 飞机经济仓、高铁 动车、火车硬卧 的士 经理级以下 / 25 120 25 150 30 180 35 高铁、动车二等座 火车硬座、大巴 公共汽车 地铁 注：职级划分以人资公布为准（下同）。 4、相关说明、规定 （1）发达地区：大连、青岛、威海、烟台、潍坊、苏州、张家港、常熟、常州、江阴、昆山、无锡、宁波、温州、义乌、厦门、珠海、汕头、深圳； （2）经理级及以上人员出差，选择飞机为交通工具，原则上，应至少提前7日确认行程，并统一由总部专管人员办理订票事宜（下同）； （3）经理级以下人员出差（参训、参会、巡店），间距在600公里以上，提前10日确认行程，可选择飞机为交通工具；连续乘车12小时以上或晚上8时至凌晨7时之间，连续乘车6小时以上，可选择火车硬卧或大巴卧铺； （4）超标准使用交通工具或住宿费用超标，可报支超标费用的30%； （5）法定节假日期间，住宿标准可上浮20%； （6）出差期间，借宿于亲朋住所，可报支住宿标准的50%； （7）出差地为出差人家庭所在地，可报支住宿标准的30%； （8）3人及以下多层级人员出差，住宿、交通工具标准从“高”（经理级及以下同性别人员住宿，以双标或三标从“高”）； （9）总部、（子）分公司安排食宿的，不得报支餐补、住宿费用； （10）出差人员不得于出差地所在单位报支差旅费； （11）出差途中绕道、参观、游览等与工作无关费用不得报支。 （二）业务招待费 1、定义 业务招待费：公司在经营管理活动中用于接待与本公司有业务往来关系的外联单位或个人而发生的各种费用，主要包括业务洽谈、公关交往、会议接待、来宾接待、礼品赠送等费用支出。 2、接待标准 地区 接待标准 接待对象 县市级 （元/人） 地级市 （元/人） 省会、直辖 发达地区（元/人） 人员设定 高层管理人员 重要岗位人员 100 150 250 本着“热情、礼貌、细致、节约、周到”的原则，合理安排陪同人员数量，原则上，陪同人数不超出3人 中层管理人员 50 75 100 视对方人员数量，陪同人员1－2人