我国商业银行信用卡风险管理研究-中国政法大学MBA.doc

中国政法大学硕士学位论文 我国商业银行信用卡风险管理研究 STYLEREF 样式1 \* MERGEFORMAT 参考文献 PAGE II PAGE 49 论文编号： 我国商业银行信用卡风险管理研究 ——以W银行信用卡为例 王 冬 中国政法大学研究生院 二○一四年三月 我国商业银行信用卡风险管理研究 ——以W银行信用卡为例 摘 要 近年来，信用卡已经渗入我国经济社会发展的各个领域，在扩大居民消费、促进经济增长、降低社会交易成本、促进商品流通等方面，都发挥着重要而积极的作用。信用卡支付灵活方便的优点，逐渐被广大群众认可，成为当下流行的消费信贷工具。 我国信用卡产业对社会经济作出巨大贡献的同时，也面临着巨大挑战。整个产业环境及行业规范与信用卡业务发展不相适应，信用卡犯罪活动呈上升趋势，信用卡风险管理成为大家关注的重点。 本文采用案例法，依据COSO控制框架及巴塞尔协议理论为指导，为W银行信用卡中心构建了一套风险管理体系，该体系不仅包括总体的风险管理组织框架，还包括信用风险管理体系及操作风险管理体系，并站在宏观的角度提出了一系列的风险管理建议，以此来回答我国商业银行信用卡风险管理存在的问题。 本文内容主要包含以下五个部分： 1.首先介绍了本文的选题背景及意义、文献综述、研究方法及框架、重难点及创新点，并介绍了商业银行风险管理理论及我国商业银行内部控制体系发展历程。 2.叙述了目前我国商业银行信用卡业务发展现状及W银行信用卡业务发展概况。 3.从内外部两个角度分析W银行及我国信用卡业务风险产生原因及风险管理存在问题，并指出风险管理的意义。 4.以W银行信用卡中心为例，按照巴塞尔协议为其构建了一套风险管理体系，用以说明信用卡风险管理的基本方法。然后抓住问题本质，发现问题根源，站在宏观角度考虑，从健全信用卡产业征信体系、完善法律法规制度、推广宣传和教育培训、风险转移和风险补偿四个方面提出了自己的建议。 5.开辟了一个新兴领域的研究，作为目前热门话题，代表信用卡未来发展方向的虚拟信用卡虽然刚刚出现，尚有很多风险问题待解决，但其本身所具备的特点及发展趋势必将引领整个信用卡产业的向前发展。 本文针对我国信用卡风险管理隐患，以COSO理论及巴塞尔协议为指导，分析风险成因，以W银行信用卡风险管理为例，结合我国实际，给出了风险管理问题的解决方法，最后浅析了虚拟信用卡的风险，并提出了合理化建议。 关键词：内部控制 信用卡风险 商业银行 RESEARCH ON RISK MANAGEMENT OF CREDIT CARD OF CHINA ——Exampled by Credit Card of Bank of W ABSTRACT In recent years, credit cards have entered various fields of Chinas economic and social development, expanding consumption, and promote economic growth, to reduce the social transaction cost, promote the circulation of commodities, etc., all play an important and positive role. The advantages of convenient of credit card payments which gradually accepted by the masses, become the popular consumer credit instruments. Credit card production in the social economy in our country has made great contributions to at the same time, also faces great challenges.The whole industrial environment and industry norms and the credit card business development does not adapt, the credit card crime is on the rise, the credit card risk management become the focus of attention. In this paper, i using the case method and based on t