风险管理修订版第二章商业银行风险管理基本架构.pptx

第 2 章 商业银行风险管理基本架构;主要内容;2.1 商业银行风险管理环境;3、我国公司治理的主要要求： （1） 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序； （2） 明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务； （3） 建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4） 建立完善的信息报告和信息披露制度； （5） 建立合理的薪酬制度， 强化激励约束机制。 4、良好的银行公司治理应具备的特征： （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界； （2）完善的内部控制和风险管理体系； （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制； （4）科学的激励约束机制； （5）先进的管理信息系统， 能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。;2.1.2 商业银行内部控制;2、商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则： （1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查； （2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求； （3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正； （4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。;3、我国大商业银行内部控制建设存在的许多薄弱环节 （1）商业银行的所有权和经营权的分离和制衡机制还有待完善； （2）内部控制的组织架构尚末形成； （3）内部控制的管理水平、对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高。 2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行监管的核心》，要求商业银行应培育良好的内部控制环境，以保障开展业务时考虑其风险状况。;2.1.3 商业银行风险文化;3、构成：由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。 4、先进的风险管理理念主要包括： （1） 风险管理水平体现商业银行的核心竞争力， 是创造资本增值和股东回报的重要手段。 （2） 风险管理的目标不是消除风险， 而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。 （3） 风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中， 并服务于业务发展。 （4） 商业银行应充分了解所有风险， 建立和完善风险控制机制， 对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。 培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的。应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。;2.1.4 商业银行管理战略;3、实现路径 战略目标决定实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战略目标展开，风险管理过程本身就是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。;2.1.5 风险偏好;4、在风险偏好设置和实施过程中，需要注意的问题： （1）充分考虑利益相关者的期望 （2）将风险偏好与战略规划有机结合 战略决定偏好，偏好约束战略 （3）向业务条线和分支机构传导 （4）持续的检测与报告;2.2 商业银行风险管理组织;2.2.1董事会及最高风险管理委员会;2.2.2监事会;2.2.3 高级管理层;2.2.4 风险管理部门;2.2.5 其他风险控制部门/机构;2.3 商业银行风险管理流程;2.3.1 风险识别/分析;2.3.2 风险计量/评估;2.3.3 风险监测/报告;2.3.4 风险控制/缓释;3、分类：事前控制和事后控制 事前控制：银行介入某项业务活动之前制定一定的标准或方案，避免银行介入风险超过自身承受能力的业务领域或提前采取一定的风险补偿措施。常用：限额管理、风险定价和制定应急预案。 事后控制：是银行在对风险持续监控的基础上，根据所承担的风险水平和风险变化趋势，采取一系列风险转移或缓释工具来降低风险水平，从而将风险控制在银行的目标范围内。常用：风险缓释或风险转移；风险资本的重新分配；提高风险资本水平。 ;本节小结;2.4 商业银行风险管理信息系统;2、经过分析和处理的数据主要分为： （1）中间计量数据，是通过风险模型计量后的数据，可以为不同的风险管理业务目标所共享。中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。 （2）组合结果数据，是基于不同的风险管理目标所产生的组合计量结果，也称为具有风险管理目标的综合数据，不仅为风险管理??员提供便于解读的信息，而且为财务部门提供辅助决策信息。 除非风险管理人员具有数据/信息修