货币资金管理制度.PDF

四川天齐锂业股份有限公司 文件编码 TQLY-ZD-ZL-20 12 008 版 次 第1 版 货币资金管理制度 实施日期 2012.6.20 修改日期 2012.6.12 签发人： 分管领导： 页 码 第1 页 共7 页 受控状态：受控 核稿人： 起草人： 目的 为规范财务管理，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营 活动所需资金的供给，创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全， 特制定本制度。 适用范围 公司及公司分子公司。 内容 见正文。 四川天齐锂业股份有限公司董事会 二〇一二年六月二十日 四川天齐锂业股份有限公司 货币资金管理制度 （经公司第二届董事会第15次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，提高资 金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营活动所需资金的供给，创造资 金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全，根据《企业会计准则》及有 关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币 资金。 第三条 公司在实施货币资金管理中，应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险 控制，并采取相应的控制措施： （一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理； （二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清 理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； （三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行 预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第二章 职责分工与授权批准 第四条 财务部严格按照已经建立的岗位职责对货币资金业务进行分工办理，确保办 理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金业务的不相容岗位分 工如下： （一）货币资金支付的审批，按本制度第六条进行办理； （二）货币资金的支付办理和现金保管由出纳执行； （三）货币资金的会计记录由会计执行； （四）货币资金的盘点清查由出纳、会计共同执行； （五）货币资金的审计与监督由审计部定期执行。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、 债权债务账目的登记 工作。 第五条 公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合企业实际情况，对办理 货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。 第六条 公司按照如下程序办理货币资金支付业务： （一）支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当填写“资金支付申请审批表”， 注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单 据或相关证明。 （二）支付审批。申请审批程序为：经办人→经办人所在部门经理→财务部会计、经 理两层审核→分管经办人所在部门的副总经理→财务总监→总经理。各层审批人根据 其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请， 审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。如所办理业务的 金额或性质需要上董事会或股东会批准的，则应当通过董事会或股东会的审议后，才 能按上面程序办