湖南宇晶机器股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

湖南宇晶机器股份有限公司 内部审计管理制度 湖南宇晶机器股份有限公司 内部审计管理制度 （经公司第三届董事会第五次会议审议通过） 第一章总则 第一条为了建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，维护湖南宇晶 机器股份有限公司（以下简称“公司”）的合法权益，强化公司经营管理，提高 经济效益，促使公司经济持续健康发展，根据《公司法》、《企业内部控制基本规 范》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等法律、 法规、规范性文件及《湖南宇晶机器股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 的相关规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构组织实施的，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营管理活动的 合规性、效率、效果、效益性等进行独立客观确认、评价和监督的一项管理活动。 第三条本制度适用于公司及公司所有全资子公司和控股子公司及其控股、控 制的所有关联企业（以下简称“子公司”）。 第二章机构和职责 第四条审计部为公司内部审计机构。审计部对董事会下设审计委员会负责， 受审计委员会指导和监督，并向董事会或者审计委员会报告工作。 第五条审计部应根据公司规模、生产经营特点等配备不少于二人的从事内部 审计工作的专职人员。审计部的部门负责人应当为专职，并应当具备从事审计工 作所需要的专业能力，具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。 审计部应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内审人员的思想 素质和专业胜任能力。内审人员应能认真贯彻执行有关审计工作的方针、政策和 法规，精通审计工作业务和财会业务。 第六条审计部应当保持独立性，不得置于公司财务部门的领导之下，也不得 与财务部门合署办公。公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司应 当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。 1 湖南宇晶机器股份有限公司 内部审计管理制度 第七条审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、自愿披露的预测 性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括内部审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等； （五）至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是 否存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用、 转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董 事会采取相应措施； （六）法律、法规或 《公司章程》规定的其他审计工作。 第八条审计部应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节。审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况， 对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进 行评价。 第九条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。 第十条审计部应当在每个会计年度结束前二个月内向董事会或审计委员会 提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后二个月内向董事会或 审计委员会提交年度内部审计工作报告。 审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、 募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第十一条审计部应当按