山东电子职业技术学院固定资产管理暂行办法实施细则.docVIP

山东电子职业技术学院固定资产管理暂行办法实施细则 第一章 总则 第一条 为进一步规范固定资产管理过程、完善固定资产控制体系、提高固定资产使用效益和管理质量，根据《山东电子职业技术学院固定资产管理暂行办法》，结合我院实际，制定本实施细则。 第二条 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元（含）以上（其中：专用设备单位价值在1500元（含）以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。 本细则规范的主要内容是固定资产增加、使用及变动管理、处置、清查盘点等工作。 第三条 我校通过高校固定资产管理系统（简称系统）实施固定资产的日常管理。资产管理处负责系统的“使用单位名称”、“使用人”、“存放地点”等基本信息的管理维护，可以根据工作需要或职能部门及其内设科室性质虚设、合并或分立设置系统的“使用单位名称”、“使用人”。 使用单位名称（不含实训室）、使用人基本信息，依据组织人事处提供的学校职能部门及其内设科室、在职员工标准信息录入；名称或人员调整依据相关文件或通知修改。 存放地点，依据总务处提供的建筑物或构筑物的标准名称信息录入或修改。格式见附件1。 实训室名称，依据教务处提供的标准名称信息录入或修改。格式见附件2。 第二章 固定资产增加 第四条 学校各部门依据合同购建的固定资产，合同执行部门应严格按照合同约定履行合同并及时办理项目验收手续。验收程序按学校验收管理制度执行。 根据《山东电子职业技术学院采购管理办法》及其实施细则规定，合同执行部门指定的项目执行人作为采购经办人。 采购经办人即高校固定资产管理系统中的“采购人”。 固定资产归口管理部门指定两人作为高校固定资产管理系统操作人员。其中一人为系统信息录入人员（即高校固定资产管理系统中的经手人），办理固定资产新增、变动、处置等信息录入；一人为归口部门管理员，办理资产新增、变动、处置等信息的归口审核。 第五条 验收合格的项目，采购经办人应整理备齐以下资料，到固定资产归口管理部门办理固定资产新增及入库、出库手续。 1、预算审批单； 2、采购合同； 3、验收合格报告； 4、发票； 5、供货清单。清单的分项信息应与合同及发票一致，写明资产的“名称、型号、规格、单价、数量、计量单位、总价、生产厂家”。计算机及服务器类设备的规格需写明CPU型号、内存容量、硬盘容量、独立显存容量、光驱类型、显示器型号。格式见附件3。 6、分配明细表。明细表中应写明供货清单所列分项的名称、型号、规格、出厂编号、使用单位、使用人、存放地点。设备类固定资产的出厂编号项不能为空。格式见附件4。 第六条 归口部门管理员审核采购经办人提交的固定资产新增资料，主要审核供货清单信息是否与合同清单及发票一致、分配明细表信息是否完整，确定归属于固定资产的清单分项。符合要求的办理固定资产新增手续，不符合要求的采购经办人补充信息重新审核。 系统信息录入人员登录固定资产管理系统录入新增固定资产信息，打印固定资产验收单（一份四联）及相应固定资产管理卡两份交采购经办人，提交归口部门管理员审核（系统信息录入人员录入固定资产验收单后生成固定资产管理卡时，须先向资产管理处征询资产标志位设置）。 录入设备类固定资产，固定资产管理卡上的出厂编号项必须据实准确录入，不能为空。 部门分散购置零星固定资产无采购合同的，申请购置、预算审批手续经部门负责人和有关院领导签字认可的，可以办理新增固定资产录入。 第七条 采购经办人负责办理固定资产验收单与固定资产管理卡的采购、使用、验收、资产管理、归口管理等有关人员的各项签字确认手续。 1、固定资产验收单的“负责人”、“采购人”、“使用部门管理员”分别由合同执行部门负责人、采购经办人、资产使用部门资产管理员签字。 2、固定资产管理卡的“使用人”由资产使用人确认信息后签字，一份交使用部门管理员建立账簿存档。 3、验收人、验收负责人签字（有验收合格报告的可附报告无需重复签字）。 4、资产管理处审核、签字。 5、归口部门管理员审核固定资产验收单与相应的固定资产管理卡信息无误后签字确认，登录高校固定资产管理系统审核固定资产验收单提交财务审计处。固定资产验收单与相应的固定资产管理卡由归口部门管理员存档。 6、归口部门管理员打印固定资产标签，粘贴到相应的固定资产。 7、固定资产验收单财务联即固定资产入库单，交采购经办人。 第八条 合同执行部门（项目的预算部门）核算员按财务审计处规定办理报销，报销前财务审计处应登录高校固定资产管理系统核对固定资产验收单信息。 第九条 学校除购置、建造以外方式新增的固定资产参照前述条例执行新增及入库、出库登记，其中接受捐赠或合作投入增加的资产须先进行专门资产评估。 第三章 固定资产使用及