天职业字2016313号云南铜业股份有限公司全体股东.PDF

审计报告 天职业字[2016]313号 云南铜业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南铜业股份有限公司（以下简称“云铜公司”）财务报表，包括 2015 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015 年度的利润表及合并利润表、股东权益变 动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是云铜公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，云铜公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 云铜公司2015 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况以及2015 年度的经营成果和现金流量 及合并经营成果和合并现金流量。 15 [此页无正文] 中国注册会计师： 李雪琴 中国·北京 二○一六年三月三十日 中国注册会计师： 陈智 16 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：云南铜业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,790,534,459.16 1,830,145,781.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 180,729.11 126,662.06 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 42,527,795.70 136,426,935.76 应收账款 484,647,195.92 614,218,864.33 预付款项 748,903,635.59 935,270,174.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 58,203,148.50 26,146.67 其他应收款 281,9