原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
采购与付款内部控制培训课件（PPT57页)
第五章 采购和应付账款的内部控制 ;第一节 采购和应何账款的内容;;第二节 采购和应付账款业务中的常见弊端;;盲目采购常见情形;;;;;;;;;;;第三节 采购和应付账款业务控制制度;1．职务分离制度;;;2．货物和劳务请购制度;;A.原材料或零配件请购控制;B.临时物品的采购;3．订货控制制度;;购货部门购货数量控制要点：;供应商选择的内部控制要点：;发出购货定单时间控制;;购货定单的控制制度;;;;4．购入货物的验收制度;;;;;5．退货和折让的控制制度;货物退回;;折让;;6．应付账款控制制度;;;;;;;7．付款控制制度; (1)防止未核准的款项被支付;B.现金支付控制要点：;C.支票付款控制;(2)及时支付所有已确认的负债;(3)正确地付款和记录
文档评论（0）