我国商业刘银行业务简介.pptVIP

作为金融业三大支柱之一的银行，是目前老百姓接触最多的金融机构，与我们的生活、工作紧密相连 本章将对银行业务进行系统的分类介绍。 商业银行经营原则 商业银行资产业务 商业银行负债业务 商业银行中间业务 商业银行三大经营原则之间的关系 贷款和贴现之间的区别 贴现金额的计算 商业银行各种结算工具之间的区别 国有商业银行拓展中间业务与表外业务 * 我国商业银行业务 主要内容 本章重点、难点 我国商业银行业务 一、商业银行的经营原则 商业银行是特殊的企业，为了获得最大限度的利润，同时又能满足存款人提取存款的需要，商业银行在业务经营上必须特殊原则。 第一节 商业银行的经营原则 一、商业银行的经营原则 安全性原则 流动性原则 效益性原则 第一节 商业银行的经营原则 一、负债业务 (一) 各项存款(活期、定期、储蓄存款) (二) 其他负债 ?? 1. 中央银行借款 (再贴现、再贷款)； ?? 2. 同业拆借； ?? 3. 国际货币市场借款； 第二节 商业银行的业务 ?? 4. 结算过程中的短期资金占用； ?? 5. 发行金融债券 (三) 自有资本(核心资本与附属资本的含义与指标要求； 二、资产业务 (一) 票据贴现 ?? 1. 含义 银行以购买客户未到期票据的方式而发放的贷款。 ?? 2. 计算公式 持票人收到的金额=票据面额-贴现利息 贴现利息=票据面额·年贴现率·贴现期 贴现付款额=票面金额（1-年贴现率·未到期天数/360） ?? 3、贴现与贷款的区别： 利息收入，先扣利息，先贷后付息。 期限：短、中长短。 债权人：银行不是直接债权人。 利息：贴现利率低于贷款利率。 ?? 4. 贴现票据的种类 商业票据、政府短期的债券等。 ?? 5. 意义 引导商业信用 加速资金周转 增强银行资产的流动性 有行于中央银行的宏观调控。 ?? 6. 实例 若A企业收到B公司4月20日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限4个月，票面利率为10‰，银行贴现率为10.8%，因急需资金于5月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。 解： 票据到期值＝100000(1+4×10‰)=104000元 贴现利息＝104000×100×10.8%?360＝3120元 实付金额＝100880元 (二) 贷款 ?? 1. 种类 (1) 按期限分为短期、中期、长期贷款 (2) 按贷款对象分为工商业贷款、农业贷款、消费贷款； (3) 按还款方式分为一次偿还的贷款和分次偿还的贷款； (4) 按贷款方式分为信用贷款与担保贷款，担保贷款按担保方式又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 抵押贷款与质押贷款既相同又有差异； 担保贷款操作有难度，同样存在风险； ?? 2. 信贷原则 (1) “ 三性”原则 安全性、流动性、盈利性 (2) “ 6c”原则 品德、才能、担保品、经营环境、资本、事业的连续性 (三) 投资(含义、目的与种类) 三、中间业务 (一) 含义 (二) 种类 结算 信托 代理 租赁 银行卡 服务性业务 代保管业务 四、表外业务 1. 含义 指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益，从而提高银行资产报酬率的业务。 2. 种类 广义与狭义(隐含风险的业务) 传统的(贷款承诺、担保)与新兴的(期货、期权、互换等) 3. 与中间业务的关系 ?? (1) 区别－承担的风险不同 ?? (2) 联系 ? 都属于收取服务费的业务；? 在范围上有重合，如信用证。 一、银行券的含义与发行 二、基本概念 原始存款与派生存款的含义及关系 三、前提条件 第三节 存款创造 1. 部分准备金制度 法定准备金与法定准备金率 超额准备金与超额准备金率 2. 非现金结算制度 现金货币与存款货币 现金漏损与现金漏损率 四、创造过程 (一) 假定条件 法定准备金率为10%； 每家银行只保留法定准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为零； 客户不提现，即现金漏损为零。 (二) 创造过程 A银行收到甲客户交来一张100万元的支票，则A银行的负债(即存款)增加100万元，资产(在中央银行的准备存款)增加100万元，按假设条件，A银行只需缴存10万元法定准备金，其余90万元全部贷款出去，假设贷放给在本行开户的乙客户90万元，乙客户用来支付在B银行开户的丙客户的货款，则B银行增加存款90万元，按假设条件，B银行只需缴存9万元法定准备金，其余81万全部贷放出去，假设贷放给在本行开户的丁企业，丁企业用来支付在C银行开户的戊企业货款，则C银行增加存款81万元，只缴存8.1万元法定准备金，其余72.9万元全部贷放出来……最后，整个银行体系存款创造过程如下表： 银行名称 A银行 B银行 C银行 合计 … 存物额 100 90 81 10