房地产事业部费地用报销制度1.docVIP

PAGE PAGE 5 新阳光置业公司费用报销有关规定（讨论稿） 为加强财务管理和经济核算，规范财务行为，明确公司日常费用的开支标准与范围，厉行节约，促进公司良好经济效益的实现，特制定本制度,全体员工须共同遵守。 日常费用列支范围：办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、礼品费等。 1、 差旅费 1.1定义 公司员工因公司业务由工作地前往其他地点（本地级市内除外）出差乘坐各种交通工具的票据，出差期间的住宿费、伙食费等补贴。 1.2出差批准（批准人） 公司普通员工出差需报请部门负责人批准，并报总经理知晓；各部门负责人出差需报请总经理批准。 1.3报销规定 1.3.1出差人员应在出差回来后7个工作日内办理费用报销手续。低于标准的差旅费实报实销，按差旅费报销细则节约部分作为员工奖励，但须按标准提供相应发票；高于标准的差旅费按标准报销，超支部分自负。出差涉及借款的员工在前次借款未报账或欠款未结清前，财务部门可拒绝继续借款并可缓发借款人的工资。特殊情况须经总经理批准方可借支。 1.3.2报销差旅费时应凭有关发票、住宿费（酒店）明细单。 1.4费用标准 1.4.1交通工具标准：总经理、副总经理出差可乘坐飞机（头等舱除外）、火车软卧、动车一等座；其他员工需乘坐飞机、火车软卧、动车一等座须经总经理批准。 1.4.2住宿标准：（见差旅费报销细则）。 1.4.3参加有关单位组织的培训、学习、会议等，并已交纳含食宿费在内的会务费或由对方负责食宿的，不再发给伙食补助。公司内部组织的培训，膳食由公司统一安排，不再发放伙食补助。 1.4.4总经理及副总出差可住套间。其他人员尽量以同性别合住为主。 1.4.5在出差地区乘坐交通工具应以尽量节约费用为原则。 1.4.6辽宁省内员工可凭有效票据每月报销两个（两个往返）工作地点至家庭所在地直线探亲差旅费（含飞机经济舱、火车、动车二等座，不含途中吃、住）；辽宁省外员工每年可报销四次（四个往返）探亲差旅费（含飞机经济舱、火车、动车二等座，不含途中吃、住）。 2、业务招待费 2.1定义 业务招待费是指公司在经营业务过程中发生的招待客户或相关部门的餐费、娱乐费及其他零星费用等。业务招待费实行事前申请，事后及时报销，限额节约原则。 2.2招待批准 员工申请招待须经各部门负责人批准并报请总经理知晓，各部门负责人招待须报请总经理批准，特殊情况须电话报请总经理批准。 2.3报销规定 员工应在费用发生后7个工作日内报销，报销的发票上要填写日期、盖公章或财务章才有效，否则财务人员有权拒绝报销。 3、通讯费 3.1定义 员工通讯费是指公司员工因工作需要所产生的电话费用、短信业务费用。 3.2批准人 员工通讯费每月由财务部负责统计、制表，报财务总监、总经理、董事长批准方可购卡随同工资一并下发。 3.3通讯费标准 员工通讯费实行限额报销制度，标准为股东及工程部负责人、报建部负责人、财务部出纳（含短信业务费）每月200元，其他员工一律每月100元。 4、办公费 4.1 定义 办公费指公司统一购买的办公用品、印刷费、邮寄费、复印费、宣传资料费、办公用电话费、网费等。 4.2批准人 4.2.1购买办公用品：办公用品实行先申请（报总经理）后采买的原则，实行由需求部门申请，行政办公室统一采买，集中发放，按需领取的管理制度；办公用电话费、网费等由行政管理办公室集中申请（报总经理）缴纳。 4.2.2 4.2.3其他办公费用由各部门负责申请（报总经理）缴纳。 4.3报销流程 4.3.1办公用品由综合办公室统一购买，统一办理付款和报销手续。 4.3.2礼品或发票开成办公用品其他费用不得作为办公费报销，而应记入招待费或市场拓展费。 4.3.3办公用品、印刷费、邮寄费、复印费、宣传资料费、礼品等费用由财务会计审核、财务总监、总经理、董事长签字批准后报销。 4.3.4在本市内购买办公用品超过1000元的需用支票支付，不得使用现金。 5、工程款的审批 5.1定义 工程款是承建房地产工程项目的款项。包括主体工程和外委、零星工程所发生的款项。 5.2审批流程 5.2.1工程部根据施工单位进度和工作计划，每月5日前编制工程进度款资金使用计划。 5.2.2施工单位根据工程进度编制预算上报给工程部。工程部、营销策划部（易房审核）根据工程进度等条件，分别进行审批并报财务部进行审核。 5.2.3财务部根据工程部上报的资金使用计划、工程款支付审批表及工程合同汇总审核后退还工程部，由工程部上报财务总监、总经理、董事长审批。 6、材料款的审批 6.1定义 材料款是房地产工程项目在施工过程中，按合同的规定采购的材料所发生的费用。 6.2审批程序 6.2.1采购负责人根据工程部施工进度和工作计划，每月5日前编制材料资金使用计划。 6.2.2采购负责人根据工程部提供的材料