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工程审计报告模板 　　 　　关于 XX 公司工程项目的审计报告 　　XX 内审字（2010）第 6 号 　　XX 公司： 　　受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX）2010 年 　　工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 　　司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 　　的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 　　审计情况报告如下： 　　一、整体情况如下表： 　　 　　二、审计结论 　　经过审计，对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论： 　　① 项目未按规定审批。 　　② 工程项目资料档案管理不到位。 　　③ 工程项目未按规定验收。X 　　④ 材料、设备采购管理不规范。 　　⑤ 账务处理不规范。 　　⑥ 合同管理不规范。 　　三、审计建议 　　（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治 　　理文件系列》规定执行； 　　（2）问题②③④项应严格按照 XX 公司《项目管理规定》执 　　行； 　　（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》 执行。 　　（4）问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办 　　法》执行； 　　同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明 　　确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。 　　注：后附各项目的详细报告。 　　审计部 　　2010 年 月 日 　　 　　关于 XX 项目的审计报告 　　一、项目概况 　　根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原 　　XX 西侧建设一座 XXm?的 XX。概况如下： 　　1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。 　　2.资金来源：自有资金。 　　3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。 　　二、审核情况 　　1.工程立项：原计划 6000m?\u25112X略与发展委员会于 2010 年 3 　　月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订 　　合同；之后增补的 2500m?没有得到战略与发展委员会批复，目 　　前已完工使用。XX 共计 8500m 　　?\u12290X 　　2.工程用地：占用 XX 约 3000 m?\u22303X地。 3.工程进度：原计划 6000 m 　　?\u30340X 　　XX 定于 2010 年 4 月 17 　　日完成验收，新增补的 2500 m?XX 定于 9 月 15 日完成验收；实 际都没有按规定完成最终验收。 　　4.投资情况：建设的 6000m?XX，实际合同金额 63 万元；增 　　补的 2500m?XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月 　　7 日价格还没有确定。 　　5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金 　　万元，其中施工费 13 万元、材料费 万元，符合合同规 　　定。 　　6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项 　　符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 　　项目资料清单检查结果汇总表”。 　　三、审计结论及建议 　　（一）审计结论 　　经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论： 　　本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方 　　面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 项目审计 　　问题汇总表），主要表现为 　　①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 2500m 　　?\u26410X 　　经批复； 　　②占用 XX 近 3000m?土地没有土地使用证； 　　③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况； 　　④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 　　责，XX 公司对其缺乏监控； 　　⑤工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施工阶 　　段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500 m 　　?\u30340X XX 截 　　止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收； 　　⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款 　　及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确； 　　⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止 　　2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309, 元。 　　（二）审计建议 　　1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理 　　文件系列》规定执行； 　　2.问题②、③、④、⑤项按 XX 公司《项目管理规定》执行； 　　3.问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办法》 　　执行；