财务预算的编制说明.pdf

附件2： 2005年度企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含事业单 位、实行法人责任制基建项目）。企业财务预算编制范围原则上应当与2004年度财务决算口径一 致。 二、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并 入第二级进行填报。报表数据按合并汇总口径填列。 三、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：预计资产负债简表（国资企预01 表）、预计利润及利润分配表（国资企预 02 表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务预算表（国资企预05表）、对外 筹资及投资预算表（国资企预06表）、重大固定资产支出预算表（国资企预07表）、主要分析指 标表（国资企预08表）。 四、报表封面填制说明 （一）封面左边 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未 办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预算工作的企业领导人。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边 1.企业统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一 代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编 企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质 检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报 方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总 部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司） 总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。 ②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团 企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 — 1 — ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公 司）总部代码”相同。差额表比照集团本部填列。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政 隶属关系代码”均填零，后 3 位“部门标识代码” 根据国家标准《中央党政机关、人民团体及 其他机构名称代码》（GB4657—95）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260－1999），按企业主 要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“行业会计制度代码”两部分组成。 （1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754－2002）， 结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公 司、投资控股公司填列“9920”。 （2）“行业会计制度代码”根据企业目前所执行的会计制度填列，执行《企业会计制度》填 列“13”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关 于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）和国家统计局《统计上大中小型企 业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有 限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类 别股票上市（如B 股、H 股、N 股等）则填报A 股股票代码；如果只发行了B 股股票，则