譁裕实业股份有限公司背书保证作业程序.PDFVIP

譁裕實業股份有限公司譁裕實業股份有限公司 譁裕實業股份有限公司譁裕實業股份有限公司 背書保證作業程序背書保證作業程序 背書保證作業程序背書保證作業程序 102 年6月 25日修訂 第一條：適用範圍 本辦法所稱之背書保證包括： 一、融 資背書保證：係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之背書或 保證，及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關 稅背書保證：係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、 其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 四、 公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者。 第二條：背書保證之對象 一、本公司得對下列公司為背書保證： (一)與公司有業務往來之公司。 (二) 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (三)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背 書保證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 三、公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因 共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者， 或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔 保，不受前二項規定之限制，得為背書保證。 四、前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之 司出資。 公 第三條：背書保證之額度 一、本公司對外背書保證之總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分 之五十為限。單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表 淨值之百分之二十為限；惟對於本公司百分之百持有之子公司不受上述 單一企業背書保證限額之限制，且背書保證總額以不逾本公司淨值之百 分之五十。 二、本公司及子公司整體得對外背書保證總額不得超過本公司淨值百分之五 十，對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之五十。 三、與本公司因業務往來關係而從事背書保證者，除依前兩項所述限額規定 外 ，其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務 往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 四、前述淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。 第四條：決策及授權層級 一、本公司辦理背書保證事項，應先經董事會決議同意後為之。董事會得授 權董事長於一定額度內依本作業程序有關之規定先予決行，事後再報經 董事會追認之，並將辦理情形有關事項，報請董事會備查。已設置獨立 董事時，其為他人背書保證，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同 意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 二、辦理背書保證因業務需要，而有超過本作業程序所訂額度之必要且符合 本作業程序所訂條件者，應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超 限可能產生之損失具名聯保，並修正背書保證作業程序，報經股東會追 認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。已設 置獨立董事時，於前項董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，