2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析12(乐考网).pdfVIP

2018 年保荐代表人胜任能力考试《投资银行 业务》真题解析 （乐考网） 证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试 《投资银行业务》，考试时间为180 分钟，考试题型均为 选择题，考试题量为120 题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。更多 考试资料请关注乐考网或本文库持续更新。 56[单选题] 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有(  )。 Ⅰ甲持股3% Ⅱ 乙持股2%与丙持股1.5%联合提出 Ⅲ 董事会 Ⅳ 监事会 A. Ⅰ B. ⅠⅢⅣ C. ⅠⅡ D.ⅢⅣ 参考答案：C 易错项为C,D 。 参考解析：《公司法》第一百零二条：“单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东，可以在股东大会 召开十日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提 案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会职权范围，并有明确议题和具体决议事项。” 《上 市公司章程指引》第五十三条：“公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上 股份的股东，有权向公司提出提案。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10 日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2 日内发出股东大会补充通知，公告临时 提案的内容。”因此上市公司董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司 提出提案，但临时提案权只有单独或者合计持有公司3%以上股份的股东具有。 57[单选题] 以下关于上市公司股权激励的说法正确的是(  )。 Ⅰ独立董事、监事不可参与股权激励 Ⅱ上市公司在实施股权激励计划过程中因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚，则公司的核心技 术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使 Ⅲ 获授股票期权的首次行权日距离股票期权授权日必须满1 年，有效期限不得超过10 年 Ⅳ 股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5% A. Ⅰ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 参考答案：B 易错项为B,A 。 参考解析：根据 《上市公司股权激励管理办法(试行)》规定： Ⅰ项，第8 条规定：激励对象可以包括上市 公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩 和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司 董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。 下列人员也不得成为激励对象： (一)最近12 个月内被证券交易所认定为不适当人选; (二)最近12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选; (三)最近12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施; (四)具有 《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的; (五)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的; (六)中国证监会认定的其他情形。 Ⅱ项，第18 规定，上市公司发生本办法第七条规定的情形之一的，应当终止实施股权激励计划，不得向激 励对象继续授予新的权益，激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。 Ⅲ项，第30 条规定，股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1 年。股票期权 的有效期从授权日计算不得超过10 年。 Ⅳ项，第14 条规定，上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额 的10% 58[单选题] 下列不通过应交税费核算的税种有(  )。 Ⅰ印花税 Ⅱ耕地占用税 Ⅲ 资源税 Ⅳ 土地使用税 A. ⅠⅡ B. ⅠⅡⅣ C. ⅠⅢⅣ D.ⅡⅢⅣ 参考答案：A 易错项为A,B 。 参考解析：(1)不需要通过“应交税费”科目核算的税种有：①印花税②耕地占用税。(2)承担该税负(计提或