大庆石油发展集团财务管理诶规则要点.docVIP

大庆石油发展集团 财务管理规则要点 财务管理4班 端木姝雯45号 目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _To 财务管理规则 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第一章 总章程 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第二章 财务部门的职能 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第三章 财务工作管理安排 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第四章 支票管理 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To第五章 现金管理 PAGEREF _To\h 5 HYPERLINK \l _To第六章 会计档案管理 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To第七章 处罚办法 PAGEREF _To\h 7 HYPERLINK \l _To第八章 附则 PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To 第九章 财务总监的职责 PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To第二部分 财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第一章 总章程 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第二章 财务部主要职能 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第三章 财务部岗位职责 PAGEREF _To\h 10 HYPERLINK \l _To 第一部分 财务管理规则 第一章 总章程 第一条 为加强集团的财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 集团公司设立财务总监，全面负责管理集团财务管理工作。集团总部设立财务部与审计部，负责集团具体财务管理与审计工作。各事业部与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派。 集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务部门的职能 第四条 集团财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极为经营管理服务，促进集团取得较好的经济效益； 厉行节约，合理使用资金； 合理分配收入，加强税务筹划，及时完成需要上交的税收； 了解有关机构及财政、税务、银行部门情况，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 完成集团交给的其他工作。 第三章 财务工作管理安排 第五条 会计年度自 1月1日起至12日31日止。 第六条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整，并符合会计制度的规定。 第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第八条 财务工作人员应当定期进行财务检查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报本单位总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十条 财务工作人员对本集团实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第十一条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向主管领导、上级财务部门或财务总监书面报告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 第十二条 出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的