风险管理状况信息（一）保险风险.PDFVIP

风险管理状况信息 （一）保险风险 1、保险风险类型 每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确 定性。从每份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。保 险风险是指由于对保险事故发生的频率、严重程度，退保情况等因素估计不足， 导致实际赔付超出预期赔付的风险。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机 性和无法预计性。在保险合同下，本公司面临的主要风险是实际理赔给付金额超 过已计提保险责任的账面额。 保险事件的发生具随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法 建立的估计有所不同。这种风险在下列情况下均可能出现： 发生性风险—保险事故发生的数量与预期不同的可能性； 严重性风险—保险事故产生的成本与预期不同的可能性； 发展性风险—投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。 本公司保险业务为财产保险。就财产保险合同而言，索赔经常受到自然 灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。 保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响。因此，保 险风险受保单持有人的行为和决定影响。 本公司通过承保策略、再保险安排和理赔处理等方式进行保险风险管理。针 对不同产品的特点本公司签订了再保险合同。合同采取的方式为溢额再保险方式， 分别为水险溢额再险合同和非水险溢额再保险合同。这些再保险合同基本涵盖了 本公司产品的风险责任，在一定程度上分散了保险风险，降低了保险风险对本公 司潜在损失的影响。尽管本公司已订立再保险合同，但这并不会解除本公司对保 户承担的直接保险责任。因此存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责 任而产生的信用风险。 2、保险风险集中度 经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多，保险合同负债偏 离实际赔付结果的可能性越小。此外，保险合同组合中所含保险合同性质越分散， 保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小。 2017 年度本公司约30.87%的保费收入来自于本公司母公司中石油集团及 其下属子公司(2016 年度：28.21%) 3、假设及敏感性分析 财产合同 假设 在计算未决赔款准备金时，主要基于本公司的历史赔付进展信息，包括各事 故年度的平均赔付成本、理赔费用及赔案数目的假设。另外假设未来四年内社会、 法律以及经济环境基本保持不变；不存在任何潜在类型的索赔（如工业疾病、环 境污染等）；未来四年内对于现有产品保单条款的解释基本保持不变；再保险人 安全可靠；公司的理赔政策在未来四年内不会发生较为重大的变化；公司承保的 业务质量与行业其他公司承保的业务质量大体一致。 以上主要假设的变动会对本公司的未决赔款准备金造成影响。若干变量的敏 感性无法量化，如法律变更、估损程序的不确定性等。此外，由于赔案的发生、 报案和结案之间存在时间差异，于资产负债表日无法确定未决赔款准备金的金额。 平均赔付成本或赔案数目的单项变动，均会导致未决赔款准备金的同比例变动。 当其他假设不变时，赔付率比当前假设增加或减少100 基点，预计将导致2017 年 度税前利润减少或增加人民币3,846,689.83 元(2016 年度：人民币 3,146,329.56 元)。 （二）金融风险 金融风险主要包括利率风险、市场风险、外汇风险、信用风险和流动性风险， 其中，利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险。本公司的金融风险， 主要为金融资产收益不足以支付保险合同和投资合同负债的风险。本公司的整体 风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性，并采取措施尽量减少可能对财务业 绩的负面影响。 1、市场风险(价格风险) 价格风险主要由本公司持有的以交易为目的的股权型投资价格的不确定 性而引起。股权型投资的价格取决于市场。 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日，本公司无以交易为目的的股权型投 资。 2、外汇风险 外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险。目前本公司面临的外汇风险主要 来自美元、欧元、港币和日元对人民币的汇率波动。本公司除持有部分以外币计 价的定期存款及其应计利息、存出资本保证金、现金及现金等价物、应收保费、 应收分保账款、预付赔付款和应付分保账款存在外汇风险敞口外，其余业务均为 人民币业务。 3、利率风险 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险。本公司受 利率风险