中关村示范区年报培训.pptVIP

 主要产品产量及相关指标 （110-3表） 主要产品产量及相关指标（110-3表） 填报范围 全部入区法人单位 报送时间 企业：2013年2月28日前报送 ∑政府采购金额≤财务表政府采购金额 ∑出口总额≤财务表出口总额 ∑产品产值≤财务表产品产值 ∑销售收入≤财务表销售收入  人 力 资 源 情 况 （110-8表） 人 力 资 源 情 况（110-8表） 填报范围 全部入区法人单位 报送时间 企业：2013年2月28日前报送 从业人员期末人数 等于101表从业人员期末人数 指在本单位工作并取得工资或其他形式劳动报酬的期末实有人数。为时点指标。 包括：外方及港澳台人员、再就业离退休人员、借用外单位人员、第二职业者 不包括离开本单位仍保留劳动关系的职工。 不包括 打工学生、在本单位实习的各类在校生 不包括因劳务外包而使用的人员 101表 在岗长期职工 指用工期限及签订劳动合同期限在一年以上（含一年）的在岗职工。 当年新分配的大中专技校毕业生虽在当年用工期限不满一年，但应该同于长期职工。 如果101-7表中法定代表人为留学归人员，则110-8表中留学归国人员≥1 101-7表 指从业人员中没有北京户口的人员 原“请填集团母公司下列经济指标（合并报表数据）”。 改“请填集团合并报表下列数据”。 101表 √ 注意事项 中关村示范区法人单位填报101表，则必须填报101-7表。 “高新技术领域代码”尽可能不选择“110101”（其他高新技术领域） “主要业务活动（或主要产品）”填报内容要与101表该项保持一致 101表“企业集团情况”与101-7表“企业集团详细情况”的表间关系 101表“是否上市公司”与101-7表“上市企业股票代码”的表间关系 生产经营及财务状况 110-2表、110-9表、 210-1表、 总收入： 与101表营业收入一致 数据取自企业“利润表”中营业收入 等于主营业务收入和其他业务收入之和 不能少于103表中主营业务收入 不含补贴收入、营业外收入、投资收益 应按不含增值税的价格计算 经认定登记的合同实现额： 高新技术企业在签定合同之后，在技术合同登记处进行认定登记。经认定登记的合同实现额为该合同中已经实现的收入，其收入可视企业技术性收入，作为企业考核年审技术性收入依据之一。 与 “技术合同成交总额 ”的区别： 签订的合同额中已到账的部分，签订合同的时间没有要求，可以是当年也可以是往年。 110-9表中, 工业企业, 产品销售收入0，那么工业销售产值应0；工业总产值也应0 高新技术产品销售收入 属于《高新技术领域分类目录》的产品销售收入。 那么产品销售收入中出口收入0，那么进出口总额中的出口总额也应0 实缴税费总额： 指报告期内企业实际缴纳的各项税金、特种基金和附加费等 在财务账上体现的各种税额，国税和地税均包括 没有地域限制，不论税上缴到哪里 不含关税和企业代缴个人所得税 企业代缴个人所得税： 指企业按照相关规定，从工资中扣除个人应缴纳的所得税，并上交税务部门的税费总额 减免税总额： 指高新技术企业根据国家或者地方政府有关鼓励高新技术产业的优惠政策，在统计年度内实现减免的税额填报。 按企业税务申报表相关科目填列。 即征即退的税在申报表中不体现也不算 减免税政策（国家） 1.高新技术企业所得税减免 25% 15% 减免税政策（国家） 2.研究开发费用加计扣除减免所得税 未形成无形资产，按50%加计扣除 形成无形资产，按无形资产成本50%摊销 减免税政策（国家） 3.技术转让减免所得税 技术转让所得总和在一个纳税年度内 不到500万元，这部分所得全部免税。 超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 例： 如果技术转让所得1300万，那么缴纳所得税的时候，企业就可以先减去500万元的免征部分，剩下的800万元再按照减半征税的方式缴纳 。 减免税政策（地方） 1.经认定的软件企业，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税， 第3年至第5年减半征收企业所得税 减免税政策（地方） 符合条件的环境保护、节能节水项目所得，自项目取自第一笔生产经营收入所得纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收 注意单位: 千美元 　 指出售给外贸部门或直接出售给外商的产品或商品的总金额。包括来料加工装配出口，境外技术合同实现金额及在国内以外汇计价的商品出售和技术服务的总额等。 单位：千美元。 　指企业在报告期内的产品出口总额属于