9.3存货核算系统日常业务处理.pdf

丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … 存货核算系统日常业 … … 务处理 9.3 … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 一、收发单据处理 存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务 数据的录入和进行成本核算。在与采购、销 售、库存等系统集成使用时，存货核算系统主 要完成从相关系统传过来的各种业务类型下的 各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单 据部份项目的修改、成本计算。 在单独使用存货核算系统时，完成各种出入库单据 的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成 本计算。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 日常业务处理主要以单据为载体，对入库单据进行 入库成本核算，对出库单据进行出库成本的核 算。 入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库 单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、 及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务 形成的其它入库业务； 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领 用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、 调拨、组装、拆卸等其它出库业务； 调整业务包括入库调整单、出库调整单、系统自动 生成的调整单、以及计划价/售价调整单；假退 料业务可用于车间已领未用、下月仍需继续耗 用的材料，制作假退料单进行成本核算。这里 主要介绍各种收发单据的业务处理规则。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 1.采购入库单 若库存管理系统启用，则采购入库单只能由库存管 理系统系统录入，在存货核算系统进行查看， 修改金额；若库存管理系统没有启用，采购管 理系统启用，则采购入库单在采购管理系统录 入，在存货核算系统进行成本核算；若采购系 统与库存系统都没有启用，则采购入库单由存 货核算系统进行录入。对采购入库单数量的修 改只能在该单据填制的系统进行。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2.产成品入库单 如果同时启用成本管理系统，则在成本管理系统的 成本计算完成后，存货核算系统可以通过产成 品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的 成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填 入入库单。也可手工输入产成品总成本，进行 成本分配。与库存管理系统集成使用时，产成 品入库单由库存管理系统输入，存货核算系统 不允许增加产成品入库单，只能修改单价和金 额。对于库存系统填制的产成品入库单，只能 由库存系统修改数量；也只能由库存系统进行 删除。