支付结算基础课件.ppt

支 付 结 算基 础 知 识部门：营业部制作人：杨丽玲2014年3月;培 训 提 纲;  定义：《支付结算办法》中所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 　支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。; 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。 没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。;支付结算工具 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。  单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。;支付结算的基本原则 单位、个人和银行办理支付结算必须遵守下列原则：一、恪守信用，履约付款；二、谁的钱进谁的账，由谁支配；三、银行不垫款。;注意存款保密  银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户的存款保密，维护其资金的自主权支配权。对单位、个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。;支付结算管理体制 支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。 中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。中国人民银行省、自治区、直辖市分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案；根据需要可以制定单项支付结算办法，报经中国人民银行总行批准后执行。中国人民银行分、支行负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作，调解、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷。 政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。政策性银行、商业银行负责组织、管理、协调本行内的支付结算工作，调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。;培 训 提 纲;（一）银行结算账户的定义： 银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。（二）银行结算账户的分类： 银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户；按开立流程分为核准类和备案类。 其中单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。;核准类账户包括：1、基本存款账户 基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。2、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）3、预算单位（指机关和纳入财政预算管理的事业单位）开立的专用存款账户4、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”） ;; 备案类账户包括：一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人银行结算账户实行备案制度。 经开户机构审核同意后办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内在中国人民银行人民币银行账户管理系统中备案。 一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。;; 1、核准类账户未经核准不得办理支付结算业务。 由于人行核准需要账号，实际操作中往往先在业务系统做开户交易，后提交人行核准。 2、撤销核准类账户，应先报人民银行核准，账户管理系统中撤消后，再撤销业务系统中账户。 3、除转户外，撤销基本存款账户时，应先将其他账户全部撤销，最后撤销基本存款账户。 4、不得利用基本、一般、专用存款账户办理验资业务。 5、账户管理系统中户名、账号、证