企业内控知识概述及WBCR系统介绍.pdf

企业内控知识概述及WBCR系统介绍 企业内控知识概述及WBCR系统介绍 企业内控知识概述及WBCR系统介绍 课程纲要 课程纲要  内控基本知识  WBCR系统对SOX404的合规性对应  经验分享 慧点科技 企业组织机制的变化：     传统的层级制组织 基于流程的组织 慧点科技 内部控制的发展历程 内部控制的发展历程 内部控制发展的三个阶段： （一）萌芽期－－内部牵制  查访错弊  职务分离和帐目核对  钱、帐、物为主要会计控制对象 （二）发展期－－内部会计控制与内部管理控制  组织计划  业务授权  资产接触  信息保证 （三）成熟期－－内部控制结构和内部控制整体架构  控制环境  风险评估 内控流程分类及对应控制体 系：  控制活动  信息与沟通 管理流程－－COSO  监督 业务流程－－COSO 慧点科技 IT管理流程－－COBIT 内控的基本概念 内控的基本概念  内部控制绝对不是：  静态的结构；  某一层次人员的任务（例如：高级管理层）；  某一部门的任务（例如：财务、内部审计）；  某一实体的任务（例如：总部、省级公司）；