企业并购要述讲解.pptVIP

概述 政府机关可能涉及企业并购重组的各个环节，主要可能涉及的机构有： 审批机关：商务部或省级商务主管部门； 登记机关：工商部门、税务部门； 国有资产管理机关：国资委或省级国有资产管理部门； 外汇管理机关：国家外汇管理局或其分支机构； 国务院证券监督管理机构：证监会； 其他可能涉及的行业监管部门。 并购概述——参与者——政府 * * of 60 概述 支付现金； 转让非现金资产：如资产置换（尤其是上市公司）； 发行权益性证券：发股换资产从而收购； 支付股权：股权做对价； 发行债券：定向发行债券从而延期付款； 承担债务； 合同或协议约定的其他方式：如加盟、委托、商标控制特许； 无偿划转：如国有资产无偿划转。 并购概述——支付手段 * * of 60 案例 案例——关联性并购 * * of 60 案例 案例——善恶意并购 * * of 60 案例 案例——并购方式 * * of 60 流程 流程 前期准备工作； 与被并购方开始首论谈判，签订并购意向书； 尽职调查； 拟订全面的并购方案，提交并购的可行性研究报告； 准备并购谈判所有的法律文件，主要是并购协议； 制定谈判策略，开始并购谈判，签订并购协议； 开始过渡期； 履行审