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第四篇 风险管理篇 第十一章 商业银行信贷风险度量与管理 一、商业银行信贷风险管理 　　目前人民币升值方式是小幅快步渐进式，汇率风险不易被察觉。银行信贷业务如不加以注意就容易出现温水煮青蛙现象，最后导致风险管理发生问题。结合实际工作，我们体会到，商业银行在做信贷业务时有14种风险需要特别警惕并作好防范。 1、对出口导向型企业贷款的风险防范 　　由于人民币不断升值，加上国家减少出口退税政策的实施，会使出口型企业和来料加工型企业出口结汇所得的人民币减少，从而减少利润甚至无法抵补成本而亏损，严重者发生倒闭，无法偿还银行贷款。银行应采取的措施：(1)从严审查出口型企业的授信需求，只对抗风险能力强的企业授信，或适量压减授信额度；(2)对已经授信的企业予以关注，加强贷款后的检查管理工作，或要求借款人增加担保条件，或及早退出对该企业的授信。 2、对“走出去”型企业贷款的风险防范 　　国家目前政策是鼓励国内企业走出国门到海外投资经营，但有的企业事前在做境外项目的经营核算时，并没注意到人民币升值潜在的风险。企业用人民币在国内购置设备和原材料后投资于国外项目建设，由于今后在境外收取的是外币，人民币升值后结汇所得人民币不足以抵补前期投入的人民币总额，从而得不偿失。对类似企业发放人民币贷款，一定要事前帮企业做好汇率风险的分析，并采取好防范汇率变动风险的措施。 3、对人民币打包贷款的风险防范 　　出口企业用于偿还商业银行人民币打包贷款的资金来源，主要是靠出口收汇并结汇后所获得的人民币资金，由于人民币升值，将导致结汇后的人民币资金不足以偿还人民币贷款。应采取的防范措施： 　　(1)按预计人民币升值的幅度，按信用证面额降低予以企业打包贷款的比例。例如，对于100万美元的来证，如按1：7.0汇率和原有比例90%，应予打包贷款630万元人民币(=100万美元x7.0元人民币/1美元x90%)。银行为防人民币升值风险可将比例降为80%，只予以企业贷款560万元人民币。(2)要求企业在出口交单时改为出口押汇，将押汇美元结汇成人民币先结清原先的人民币打包贷款，今后再用从境外收取的美元货款结清押汇美元，从而在事前就帮助企业规避人民币升值风险。(3)要求企业按现在的人民币汇率，办理人民币远期结汇业务，确保日后所得资金足以归还打包贷款。 　4、对外币质押人民币贷款的风险防范 　　主要风险：(1)质押物属于资本性流入的外币，不符合国家外汇管理政策，无法办理结汇以偿还人民币贷款。(2)由于人民币升值，到还款期时质押的外币结汇所得的人民币不足以归还人民币贷款。应采取的防范措施：(1)办理质押贷款前应充分了解国家现行的外汇管理政策，最好能取得外管部门认可质押物并今后允许结汇的书面意见。(2)将质押比例降低，参见上述人民币打包贷款防范措施(1)。(3)在《借款合同》中约定：如果人民币升值，借款人应按升值比例向银行追加质押的外币金额，或者提前归还部分人民币贷款本金。总之是按升值后的汇率维持所质押的外币数额不减少。 5、对外币备用信用证担保的人民币贷款的风险防范 　　主要风险：由于人民币升值，在外币备用信用证项下索赔所得到的外币，结汇后所得到的人民币不足以归还银行原先发放的人民币贷款。应采取的防范措施：(1)按外币备用信用证面额将担保比例降低，也参见上述打包贷款防范措施(1)。(2)在《借款合同》中约定：如果人民币升值，借款人应按升值比例向银行追加备用信用证的外币金额，或者提前归还部分人民币贷款本金。总之也是按升值后的汇率维持所担保的外币数额不减少。 6、对借款企业违反政策的风险防范 　　由于中国GDP连年增长和国际收支双顺差，国内楼市和股市一度持续大幅升温，人民币对内加息和对外升值趋势明显，使得国际社会上的大量投机性游资近年来不断间接和变相涌入中国。为此国家已陆续出台各项宏观调控政策以防范我国金融风险和危机的发生。此时商业银行务必关注和掌握好国家各项有关政策，对借款人是否合法合规经营，对贷款用途、还款来源等方面认真加以审核，防止企业违法违规被查处而无法偿还贷款。 7、对利用人民币升值不当套利企业的风险防范 　　有些投机性强的企业为追逐高额利润，巧立借款名目，会以全额外汇质押或备用信证担保方式，从银行借出人民币后进入追涨的楼市或股市，以图同时获取人民币升值和资产升值的双重好处。而且险恶的是，这种企业在人民币贷款到期时，有意不履行还款条约，迫使银行被动主张外币质物的权利。企业由此把质押结汇的政策风险和汇率风险，或把向开证行索赔的风险，全部转嫁给了银行。对这种在前期就有备而来的不良申请人，银行事前应加强对贷款的调查和审查，核实贷款真实用途和还款来源，对于有投机风险嫌疑的借款申请，由于银行面临今后楼市和股市下跌的经营风险和国家政策风险，因此即使目前是全额质押