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贷款风险分类偏离度检查 Contents （一）抽样检查的程序 抽样检查要解决的主要矛盾是：从总体中抽取多少样本，如何抽取，才能真实反映总体的客观面貌，抽样的重要原则是样本必须足以代表总体，选取样本应使对象总体内所有部分都有被选取的机会。抽样检查的程序为： 一是设计样本，解决抽取多少样本的问题； 二是选取样本，解决怎样选取样本的问题； 三是评价抽样结果，解决以样本推断总体的问题。 （二）抽样检查的原则 （三）抽样检查的方法 （四）有关本次抽样检查的具体问题 1．样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照《贷款偏离度现场检查抽样软件》实施抽样检查，也可采用人工方法抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重，采用人工抽样的方法进行。样本从被查支行（营业部）2007年末所有正常类（包括正常和关注）贷款余额（不包括贴现）中提取，由被查单位提供贷款清单，并按“企事业客户”、“自然人农户”、“自然人其他和微型企业”、“按揭”、（”信用卡透支”因为目前只有借计卡，暂不分类），其中“企事业客户”抽取比例为**%，“自然人农户”抽取比例为**%，“自然人其他和微型企业”抽取比例为**%，“按揭”抽取比例为**%（抽取比例为按笔数比例）。 （四）有关本次抽样检查的具体问题 2．选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单中，按照抽取比例，随机根据清单序列号抽取样本（其中每个类别的前10大户为必抽），并在进点会谈后当场和被查单位负责人共同签字确认样本，一式两份分别保管。 3．评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独计算，只需要提供填写调整明细表和附表四，最后由检查组按抽查比例推断出整个农商行的偏离度。 二、贷款风险分类检查的程序 （一）了解被查单位内控制度建设及执行情况 （二）核对账目 （三）根据抽查样本查阅贷款档案 （四）分析档案资料，审查贷款基本情况 （五）进行贷款初分和确定分类结果 （六）对贷款分类偏离原因进行分析 （七）撰写相关工作底稿及事实确认书 （八）填制相关检查报表 （一）了解被查单位内控制度建设及执行情况 （二）核对账目 （三）根据抽查样本查阅贷款档案 （四）分析档案资料，审查贷款基本情况 （五）进行贷款初分和确定分类结果 1．根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款，不同种类贷款使用不同的分类方法。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 3．对于企事业单位贷款从财务状况、现金流量、还款意愿、担保情况等方面看贷款风险类别划分是否准确。 4．特别规定 1．根据不同的借款对象，使用不同的分类方法。 （1）企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。这类贷款按照《贷款风险分类指导原则》和本指引的要求，在对借款人财务、现金流量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现、表外业务垫款一并参照分类。 （2）自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款、自然人其他贷款。 （3）根据《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》，微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何时点不超过100万元人民币的企业法人或其他经济组织。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 （3）住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准 正常类：借款人在贷款期间能够正常还本付息。 关注类：借款人连续违约期数达3次；贷款本金或利息逾期90天以内。 次级类：借款人连续违约期数达4～6次；贷款本金或利息逾期91～180天以内。 可疑类：借款人连续违约期数达7次以上；贷款本金或利息逾期181天以上。 损失类：具备“企事业单位贷款、自然人其他贷款标准”第5项所列情况之一。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 2．对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。 （4）对自然人其他贷款和微型企业贷款初分结果进行担保分析 A．以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常贷款，可直接调整为正常类。 B．当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分类结果为次级或次级以下档次的，如不符合前项要求要求，但担保为较好档次的，可上调最