贷款项目运作与管理.docVIP

贷款项目的运作及管理 第一节 存放同业 第五条 存放同业 1.贷款财务部资金管理员认真核对贷款经理提供的《同业存款协议》、《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》（实行保管制的贷款项目需提供）及《业务审批表》等，审核无误后，将签发的支票或电汇单及《同业存款协议》、《贷款项目资金运用付款通知单》、《业务审批表》、《划款指令》等交贷款复核员； 2.复核员复核无误后，在支票、电汇单上加盖财务专用章、法定代表人章，交给贷款财务部资金管理员； 3.资金管理员根据要求办理同业存款； 4.资金管理员将支票存根或电汇单等资金划拨凭证传递给贷款核算员，《业务审批表》当日归办公室存档； 5.核算员根据支票存根或电汇单等资金划拨凭证、《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》等进行账务处理，复核员复核账务。 【账务处理2.1】—— 具体贷款项目： 借：银行存款-定期 贷：银行存款-活期 第六条 同业存款到期 1.同业存款到期时，资金管理员根据《定期存款开户证实书》、《划款指令》（如保管行要求）及时将本金及利息转回贷款财产专户； 2.同业存款提前支取时，资金管理员根据《定期存款开户证实书》、贷款经理出具的《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》（如保管行要求）及时将同业存款本金及利息转回贷款专户； 3.核算员根据原始单据进行账务处理，复核员复核账务。 【账务处理2.2】—— 具体贷款项目： 借：银行存款-定期 贷：利息收入 借：银行存款-活期 贷：银行存款-定期 第二节 贷款业务 第七条 贷款本金的发放 1.贷款业务部贷款经理向贷款财务部资金管理员提供《借款合同》、《借款借据》、《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》（实行保管制的贷款项目需提供）及《业务审批表》等； 2.资金管理员审核《借款合同》是否已签订、《贷款项目资金运用付款通知单》相关要素与合同是否相符，并由贷款业务部贷款经理、贷款业务部合规风控员、贷款业务部负责人、合规风控部负责人、贷款业务部分管总裁和公司审批人签字，非北京地区业务部的单据由贷款业务部贷款经理、贷款业务部负责人、合规风控部合规风控员、合规风控部负责人、贷款业务部分管总裁和公司审批人签字；审核《借款借据》各要素填写的准确性和完备性，与《借款合同》是否相符；《借款借据》第一联、第二联、第四联是否已加盖借款企业印鉴，并由贷款经理、贷款业务部负责人和公司审批人签字；审核无误后，将签发的支票、《借款借据》、《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》及《业务审批表》交复核员复核，《借款合同》归还贷款经理； 3.复核员复核无误后，在支票上加盖财务专用章、法定代表人章，在《借款借据》第三联加盖财务部业务专用章，传递回资金管理员； 4.财务部资金管理员在确认借款单位办理款项划拨人员在支票存根上签字后，将支票付出，并将借款借据第三联给借款单位；第四联交贷款经理留存；将支票存根及《借款借据》第一联、第二联及《贷款项目资金运用付款通知单》、《划款指令》传递给核算员；《业务审批表》当日归办公室存档； 5.核算员根据支票存根、《借款借据》第二联、《贷款项目资金运用付款通知单》及《划款指令》等进行账务处理；第一联由贷款财务部核算员专人专夹保管；如为电汇等其他形式付出资金，则支票根应替换为相应银行结算凭证。 【账务处理2.3】—— 具体贷款项目： 借：贷款－××单位 贷：银行存款 第八条 贷款本息的回收 1.贷款财务部资金管理员认真审核借款单位递交的支票等还款结算凭证的合法性、有效性； 2.核算员与复核员及时审核贷款经理提交的借款企业还本金及利息的明细，并确认该笔本金及利息对应的贷款项目；资金管理员根据该笔还款对应的贷款项目填写划款凭证，复核员复核无误后，存入对应贷款财产专户； 3.资金管理员在确认资金入账后根据企业偿还贷款本金及利息的金额分别开具相应的收据及发票，传递至复核员； 4.复核员复核无误后，在收据上加盖财务部业务专用章，发票上加盖发票专用章，将回单联交给还款单位，收据及发票记账联及资金划入凭证传递至核算员； 5.核算员根据收据或发票记账联、电汇单、银行进账单等进行账务处理，复核员复核账务； 【账务处理2.4】—— 具体贷款项目： 借：应收利息—××单位 贷：利息收入—××单位 借：银行存款 贷：贷款—××单位 应收利息—××单位 6.如为针对一笔借据的完全还款业务，应对该笔业务计提清户利息并进行账务处理，对于贷款清户业务原则上应利随本清； 【账务处理2.5】—— 具体贷款项目： 借：应收利息—××单位 贷：利息收入—××单位 借：银行存款 贷：贷款—××单位 应收利息—××单位 7.如为借款企业预交的利息，应计入预交息进行核算；结息日，账面欠息自动计收欠息。 【账务处理2.6】—— 具体贷款项